應(yīng)收賬款的管理方法內(nèi)容(應(yīng)收賬款管理的內(nèi)容是什么)

1.應(yīng)收賬款管理的內(nèi)容是什么

應(yīng)收賬款管理是指在賒銷業(yè)務(wù)中，從授信方（銷售商）將貨物或服務(wù)提供給受信方（購買商），債權(quán)成立開始，到款項實際收回或作為壞賬處理結(jié)束，授信企業(yè)采用系統(tǒng)的方法和科學(xué)的手段，對應(yīng)收賬款回收全過程所進(jìn)行的管理。

其目的是保證足額、及時收回應(yīng)收賬款，降低和避免信用風(fēng)險。應(yīng)收賬款管理是信用管理的重要組成部分，它屬于企業(yè)后期信用管理范疇。

廣義的應(yīng)收賬款管理分為兩個階段：

第一個階段是，從債權(quán)開始成立到應(yīng)收賬款到期日這段時間的管理，即拖欠前的賬款管理；

第二個階段是，應(yīng)收賬款到期日后的賬款管理，即拖欠后的賬款管理。信用管理機構(gòu)為了對這兩個階段的管理加以區(qū)別，往往將賬款被拖欠前的管理稱為應(yīng)收賬款管理（即狹義的應(yīng)收賬款管理），而將逾期后的賬款管理叫做商賬追收。

擴展資料：

應(yīng)收賬款的作用主要體現(xiàn)在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中。主要有以下方面：

一、貸款融資

應(yīng)收賬款可以用于企業(yè)的流動資金貸款的基本條件，根據(jù)其大小及應(yīng)收下游企業(yè)性質(zhì)可以向銀行申請流動資金貸款，用于企業(yè)的擴大經(jīng)營與生產(chǎn)。

二、擴大銷售

在市場競爭日益激烈的情況下，賒銷是促進(jìn)銷售的一種重要方式。企業(yè)賒銷實際上是向顧客提供了兩項交易：向顧客銷售產(chǎn)品以及在一個有限的時期內(nèi)向顧客提供資金。

賒銷對顧客來說十分有利的，所以顧客在一般情況下都選擇賒購。賒銷具有比較明顯的促銷作用，對企業(yè)銷售新產(chǎn)品、開拓新市場具有更重要的意義。

三、減少庫存

企業(yè)持有產(chǎn)成品存貨，要追加管理費、倉儲費和保險費等支出；相反，企業(yè)持有應(yīng)收賬款，則無需上述支出。因此，當(dāng)企業(yè)產(chǎn)成品存貨較多時，一般都可采用較為優(yōu)惠的信用條件進(jìn)行賒銷，把存貨轉(zhuǎn)化為應(yīng)收賬款，減少產(chǎn)成品存貨，節(jié)約相關(guān)的開支。

參考資料：搜狗百科-應(yīng)收賬款管理

2.應(yīng)收賬款日常管理包括的內(nèi)容應(yīng)該有哪些

財務(wù)管理主要包括財務(wù)管理的基本理論和籌資，投資，運營，成本，收入與分配管理，其中涉及預(yù)算與計劃、決策與控制、財務(wù)分析等環(huán)節(jié)。

財務(wù)管理的主要內(nèi)容有：

1、籌資管理 2、投資管理 3、營運資金管理 4、利潤分配管理

財務(wù)管理是指運用管理知識、技能、方法，對企業(yè)資金的籌集、使用以及分配進(jìn)行管理的活動。主要在事前事中管理、重在“理”。會計是指以資金形式，對企業(yè)經(jīng)營活動進(jìn)行連續(xù)地反映、監(jiān)督和參與決策的工作。主要在事后核算，重在“算”。

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3.應(yīng)收賬款的管理措施包括哪些

給你個提綱，供參考：

在強調(diào)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的同時，如何加強應(yīng)收賬款的管理，已成為現(xiàn)代財務(wù)管理中一個亟待解決的問題。

一、應(yīng)收賬款事前控制

1、制訂合理的信用政策

2、選擇信用狀況良好的銷售客戶

3、設(shè)立獨立的信用管理部門

4、加強企業(yè)內(nèi)部控制機制

(1)加強合同管理，規(guī)范經(jīng)營行為

(2)建立健全應(yīng)收賬款考核責(zé)任制及獎懲制度

二、應(yīng)收賬款事中控制

1、加強應(yīng)收賬款日常管理工作

2、建立定期對賬制度

3、建立企業(yè)應(yīng)收賬款管理信息系統(tǒng)

三、應(yīng)收賬款事后控制

1、確定合理的收賬程序

2、確定合理的討債方法

3、加強應(yīng)收賬款的反饋控制

總之，企業(yè)的決策者應(yīng)該意識到加強應(yīng)收賬款管理的重要性，在擴大銷售效應(yīng)的同時，盡可能降低壞賬損失與應(yīng)收賬款管理成本，最大限度地提高應(yīng)收賬款的管理水平，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。

4.應(yīng)收帳款的管理內(nèi)容和概念是什么

企業(yè)應(yīng)收賬款的管理包括建立應(yīng)收賬款核算辦法、確定最佳應(yīng)收賬款的機會成本、制定科學(xué)合理的信用政策、嚴(yán)格賒銷手續(xù)管理、采取靈活營銷策略和收賬政策、加強應(yīng)收賬款的日常管理等幾方面內(nèi)容。

一、重視信用調(diào)查

對客戶的信用調(diào)查是應(yīng)收賬款日常管理的重要內(nèi)容。企業(yè)可以通過查閱客戶的財務(wù)報表，或根據(jù)銀行提供的客戶的信用資料了解客戶改造償債義務(wù)的信譽，償債能力，資本保障程度，是否有充足的抵押品或擔(dān)保，以及生產(chǎn)經(jīng)營等方面的情況，進(jìn)而確定客戶的信用等級，作為決定是否向客戶提供信用的依據(jù)。

二、控制賒銷額度

控制賒銷額是加強應(yīng)收賬款日常管理的重要手段，企業(yè)就根據(jù)客戶的信用等級確定賒銷額度，對不同等級的客戶給予不同的賒銷限額。必須將累計額嚴(yán)格控制在企業(yè)所能接受的風(fēng)險范圍內(nèi)。為了便于日常控制，企業(yè)要把已經(jīng)確定的賒銷額度記錄在每個客戶應(yīng)收賬款明細(xì)上，作為金額余額控制的警戒點。

三、合理的收款策略

應(yīng)收賬款的收賬策略是確保應(yīng)收賬款返回的有效措施，當(dāng)客戶違反信用時，企業(yè)就應(yīng)采取有力措施催收賬款，如這些措施都無效，則可訴諸法院，通過法律途徑來解決，但是，輕易不要采用法律手段，否則將失去該客戶。

應(yīng)收賬款（Receivables）應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購買單位收取的款項，包括應(yīng)由購買單位或接受勞務(wù)單位負(fù)擔(dān)的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等

5.應(yīng)收賬款日常管理方法有哪些

加強銷售人員的回款管理 銷售人員應(yīng)具有以下習(xí)慣：貨款回收期限前一周，電話通知或拜訪客戶，預(yù)知其結(jié)款日期；回收期限前三天與客戶確定結(jié)款日期；結(jié)款日當(dāng)天一定按時通知或前往拜訪。

企業(yè)在制定營銷政策時，應(yīng)將應(yīng)收賬款的管理納入對銷售人員考核的項目之中，即個人利益不僅要和銷售掛鉤，也要和應(yīng)收賬款的管理聯(lián)系在一起。 定期對賬， 加強應(yīng)收賬款的催收力度 要形成定期的對賬制度，每隔三個月或半年就必須同客戶核對一次賬目，并對因產(chǎn)品品種、回款期限、退還貨等原因?qū)е聠螕?jù)、金額等方面出現(xiàn)的誤差進(jìn)行核實。

對過期的應(yīng)收賬款，應(yīng)按其拖欠的賬齡及金額進(jìn)行排隊分析，確定優(yōu)先收賬的對象。 同時應(yīng)分清債務(wù)人拖延還款是否屬故意拖欠，對故意拖欠的應(yīng)考慮通過法律途徑加以追討。

控制應(yīng)收賬款發(fā)生，降低企業(yè)資金風(fēng)險 在購銷活動中，要盡可能地減少賒銷業(yè)務(wù)。一般寧可采取降價銷售，也不要選擇大額的賒銷，企業(yè)可選擇：購貨方承兌匯票支付方案；貨款回收擔(dān)保方案及應(yīng)收賬款風(fēng)險比較選擇方案。

總之要盡量壓縮應(yīng)收賬款發(fā)生的頻率與額度，降低企業(yè)資金風(fēng)險。一般情況下應(yīng)要求客戶還清前欠款項后，才允許有新的賒欠，如果發(fā)現(xiàn)欠款過期未還或欠款額度加大，企業(yè)應(yīng)果斷采取措施，通知有關(guān)部門停止供貨。

計提減值準(zhǔn)備，控制企業(yè)風(fēng)險成本 按照現(xiàn)行會計準(zhǔn)則和會計制度的規(guī)定，企業(yè)根據(jù)謹(jǐn)慎性原則的要求，應(yīng)當(dāng)在期末或年終對應(yīng)收賬款和存貨進(jìn)行檢查，合理地預(yù)計可能發(fā)生的損失，對可能發(fā)生的各項資產(chǎn)損失計提減值準(zhǔn)備和壞賬損失，以便減少企業(yè)風(fēng)險成本。 建立健全公司機構(gòu)內(nèi)部監(jiān)控制度 完善的內(nèi)部控制制度是控制壞賬的基本前提，其內(nèi)容應(yīng)包括：建立銷售合同責(zé)任制，即對每項銷售都應(yīng)簽訂銷售合同，并在合同中對有關(guān)付款條件作明確的說明；設(shè)立賒銷審批職能權(quán)限，企業(yè)內(nèi)部規(guī)定業(yè)務(wù)員、業(yè)務(wù)主管可批準(zhǔn)的賒銷額度，限額以上須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)人審批的職級管理制度；建立貨款和貨款回籠責(zé)任制，可采取誰銷售誰負(fù)責(zé)收款，并據(jù)以考核其工作績效。

總之，企業(yè)應(yīng)針對應(yīng)收賬款在賒銷業(yè)務(wù)中的每一個環(huán)節(jié)，健全應(yīng)收賬款的內(nèi)部控制制度，努力形成一整套規(guī)范化的應(yīng)收賬款的事前、事中、事后控制程序。 背景鏈接 應(yīng)收賬款管理現(xiàn)狀 賒銷商品給企業(yè)帶來了風(fēng)險 在實際工作中，企業(yè)在事先未對客戶資信作深入調(diào)查、未對應(yīng)收賬款的風(fēng)險進(jìn)行正確評估情況下，盲目地采取賒銷策略去爭奪市場，只重視賬面高額利潤，卻忽視了大量流動資金難以收回會給企業(yè)帶來風(fēng)險問題。

比如中南電力設(shè)計院的下屬單位電力發(fā)行站，僅銷售電力書刊就形成了占總資產(chǎn)15%的應(yīng)收賬款，且部分應(yīng)收賬款都在三年、五年以上，存在應(yīng)收賬款收不回來的風(fēng)險。 存貨的積壓使企業(yè)存在潛虧或損失 競爭機制在一定程度上會迫使企業(yè)以各種手段擴大銷售、降低成本、增強市場競爭能力以提高企業(yè)利潤率。

比如，有的電力發(fā)行站為了降低購書成本（電力出版社大批購書有5%的優(yōu)惠），不惜耗用大量資金購入電力出版刊物。但是，如果書賣不出去，就會造成圖書積壓，嚴(yán)重影響了資金的流動性。

對應(yīng)收賬款內(nèi)部控制管理不嚴(yán) 目前電力企業(yè)回收賬款的狀況不容樂觀，大多數(shù)企業(yè)風(fēng)險意識差，缺乏對應(yīng)收賬款的管理。 具體表現(xiàn)為：一是企業(yè)缺乏對銷售客戶的資信審查制度；二是企業(yè)缺乏嚴(yán)密的內(nèi)部控制賒銷制度；三是缺乏有效的獎懲制度。

6.應(yīng)收帳款管理的內(nèi)容及概念

沒收到貨款的銷售收入，如果你開出了發(fā)票并交給了對方，對方還沒有付款，就做應(yīng)收帳款。

按客戶設(shè)置明細(xì)帳。一般情況： 一、應(yīng)收帳款 1.銷售產(chǎn)品或者提供勞務(wù) 借：應(yīng)收帳款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項） 其他業(yè)務(wù)收入 收回款項時 借：銀行存款/現(xiàn)金 貸：應(yīng)收帳款 2.購貨墊付包裝費、運雜費時 借：應(yīng)收帳款 貸：銀行存款（現(xiàn)金） 收回墊付費用時 借：銀行存款（現(xiàn)金） 貸：應(yīng)收帳款 3.若應(yīng)收帳款改為應(yīng)收票據(jù)核算時 借：應(yīng)收票據(jù) 貸：應(yīng)收帳款 二、應(yīng)付帳款 1.購買產(chǎn)品時 借：原材料（庫存商品） 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 貸：應(yīng)付帳款 2.償還款項時 借：應(yīng)付帳款 貸：銀行存款 3.開出匯票抵付應(yīng)付帳款時 借：應(yīng)付帳款 貸：應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)收帳款是企業(yè)營運資金管理的重要環(huán)節(jié)，在激烈競爭的市場經(jīng)濟(jì)中，正確運用賒銷，加強應(yīng)收帳款的管理顯得非常重要。

應(yīng)收帳款管理應(yīng)從應(yīng)收帳款防范機制的建立和逾期債權(quán)的處理兩方面入手。企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門的信用管理部門，并與銷售、財務(wù)部門對應(yīng)收帳款進(jìn)行發(fā)生監(jiān)控、跟蹤服務(wù)和反饋分析，并由內(nèi)部審計部門進(jìn)行監(jiān)督管理。

對于存在的逾期應(yīng)收帳款，企業(yè)應(yīng)成立專門機構(gòu)進(jìn)行催討，并積極尋找債務(wù)重組、出售債權(quán)的可能，爭取及時收回債權(quán)。 [正文] 應(yīng)收帳款是企業(yè)采用賒銷方式銷售商品或勞務(wù)而應(yīng)向顧客收取的款項，作為企業(yè)營運資金管理的一項重要內(nèi)容，應(yīng)收帳款管理直接影響企業(yè)營運資金的周轉(zhuǎn)和經(jīng)濟(jì)效益。

如何監(jiān)控應(yīng)收帳款發(fā)生以及如何處理企業(yè)的不良債權(quán)等問題，已經(jīng)成為我們企業(yè)管理中不容回避的一個重大課題。 一、應(yīng)收帳款的現(xiàn)狀及形成原因 根據(jù)有關(guān)部門調(diào)查，我國企業(yè)應(yīng)收帳款占流動資金的比重為50%以上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于發(fā)達(dá)國家20%的水平。

企業(yè)之間尤其是國有企業(yè)之間相互拖欠貨款，造成逾期應(yīng)收帳款居高不下，已成為經(jīng)濟(jì)運行中的一大頑癥。據(jù)專業(yè)機構(gòu)統(tǒng)計分析，在發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)逾期應(yīng)收帳款總額一般不高于10%，而在我國，這一比率高達(dá)60%以上。

造成企業(yè)應(yīng)收帳款居高不下的原因可以從兩個方面來歸納。 1、企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的影響 一方面是擴大市場份額的需要，在激烈競爭的市場經(jīng)濟(jì)中，賒銷成為企業(yè)擴大銷售的主要競爭手段。

另一方面是很多企業(yè)故意拖欠帳款，社會普遍缺乏誠信。 2、企業(yè)自身的問題 從主觀上我國企業(yè)管理者普遍只重銷售而忽視包括應(yīng)收帳款管理在內(nèi)的內(nèi)部管理，而客觀上他們對于應(yīng)收帳款管理無論是經(jīng)驗還是理論都十分缺乏。

二、應(yīng)收帳款對企業(yè)的影響 應(yīng)收帳款對企業(yè)的影響主要來自兩方面。 1、高額的應(yīng)收款直接影響企業(yè)的現(xiàn)金流入，直接引發(fā)財務(wù)危機。

企業(yè)通過賒銷不斷擴大銷售，而賒銷的背后就是不斷上升的應(yīng)收帳款，很多企業(yè)在具有良好的盈利狀況下，因應(yīng)收帳款管理不善而面臨財務(wù)危機。我國許多企業(yè)包括一些經(jīng)營狀況良好的上市公司經(jīng)常出現(xiàn)有利潤、無資金，帳面狀況不錯卻資金匱乏的狀況。

2、應(yīng)收帳款的壞帳風(fēng)險對企業(yè)盈利狀況的影響。 逾期應(yīng)收帳款對企業(yè)的危害直接體現(xiàn)在壞帳風(fēng)險上，據(jù)統(tǒng)計逾期應(yīng)收帳款在一年以上的，其追帳成功率在50%以下，而在我國逾期應(yīng)收帳款已達(dá)到60%以上。

我國企業(yè)尤其是國有企業(yè)，實際已成壞帳但未作壞帳處理的情況普遍存在。 三、應(yīng)收帳款防范機制的建立 應(yīng)收帳款管理首先應(yīng)從源頭控制，防患于未然，因而防范機制的建立是十分必要的。

1、建立專門的信用管理機構(gòu)，對賒銷進(jìn)行管理。傳統(tǒng)的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，一般以財務(wù)部門擔(dān)當(dāng)信用管理的主要角色進(jìn)行賒銷管理，這已不能適應(yīng)完善企業(yè)信用管理的需要。

企業(yè)信用風(fēng)險管理是一項專業(yè)性、技術(shù)性和綜合性較強的工作，須特定的部門或組織才能完成。企業(yè)對賒銷的信用管理需要專業(yè)人員大量的調(diào)查、分析和專業(yè)化的管理和控制，因此設(shè)立企業(yè)獨立的信用管理職能部門是非常必要的。

在我國企業(yè)中一般采取兩種方式設(shè)立信用管理部門，一種是財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下的信用管理部門，另一種是銷售總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下的信用管理部門。兩種方式各有利弊，適應(yīng)于不同的企業(yè)管理體制。

信用管理部門要取得財務(wù)和銷售部門支持，并在賒銷管理中起到主導(dǎo)作用。根據(jù)統(tǒng)計，采取財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)下的信用管理成功率為70%，而采取銷售總監(jiān)負(fù)責(zé)下的成功率為30%。

目前我國約有2%的國有企業(yè)設(shè)立專門的信用管理機構(gòu)，而外資企業(yè)的這一比率在10%以上。 2、建立客戶動態(tài)資源管理系統(tǒng) 專門的信用管理部門必須對客戶進(jìn)行風(fēng)險管理，其目的是防患于未然。

動態(tài)監(jiān)督客戶尤其是核心客戶，了解客戶的資信情況，給客戶建立資信檔案并根據(jù)收集的信息進(jìn)行動態(tài)管理這就是客戶的動態(tài)資源管理。如果企業(yè)對這項工作沒有足夠的人力也可委托社會征信公司完成，或在其指導(dǎo)下完成。

調(diào)查的渠道一般包括：銷售部門業(yè)務(wù)員掌握的客戶資料、管理人員的實地考察、客戶的其他供應(yīng)商調(diào)查的情況、網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)和其他公開的信息渠道。調(diào)查的內(nèi)容主要有：客戶的品質(zhì)、能力、資本、抵押和條件（“5C”系統(tǒng)），客戶與企業(yè)往來的歷史記錄，客戶的規(guī)模、財務(wù)狀況、發(fā)展前景、行業(yè)的風(fēng)險程度等等。

3、建立應(yīng)收帳款的監(jiān)控體系 應(yīng)收帳款的監(jiān)控體系應(yīng)包括賒銷的發(fā)生、收帳、逾。

7.應(yīng)收賬款管理方法有哪些,要有理論能計算的

兄弟，應(yīng)收帳款在流動資產(chǎn)中具有舉足輕重的地位.你可以參考我給出你的公式

1.理論公式：

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率= 賒銷收入凈額

應(yīng)收賬款平均余額

= 當(dāng)期銷售凈收入 - 當(dāng)期現(xiàn)銷收入

（期初應(yīng)收賬款余額 + 期末應(yīng)收賬款余額）/2

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)= 365/ 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

2.運用公式：

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率= 當(dāng)期銷售凈收入

（期初應(yīng)收賬款余額 + 期末應(yīng)收賬款余額）/ 2

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)= 360/ 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

8.應(yīng)收賬款的管理目標(biāo)有哪些

應(yīng)收賬款是指企業(yè)因賒銷產(chǎn)品或勞務(wù)而形成的應(yīng)收款項，是企業(yè)流動資產(chǎn)的一個重要項目。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)信用的推行，企業(yè)應(yīng)收賬款數(shù)額普遍明顯增多，應(yīng)收賬款的管理已經(jīng)成為企業(yè)經(jīng)營活動中日益重要的問題。

應(yīng)收賬款管理的目標(biāo)，是要制定科學(xué)合理的應(yīng)收賬款信用政策，并在這種信用政策所增加的銷售盈利和采用這種政策預(yù)計要擔(dān)負(fù)的成本之間做出權(quán)衡。只有當(dāng)所增加的銷售盈利超過運用此政策所增加的成本時，才能實施和推行使用這種信用政策。同時，應(yīng)收賬款管理還包括企業(yè)未來銷售前景和市場情況的預(yù)測和判斷，及對應(yīng)收賬款安全性的調(diào)查。

如企業(yè)銷售前景良好，應(yīng)收賬款安全性高，則可進(jìn)一步放寬其收款信用政策，擴大賒銷量，獲取更大利潤，相反，則應(yīng)相應(yīng)嚴(yán)格其信用政策，或?qū)Σ煌蛻舻男庞贸潭冗M(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，確保企業(yè)獲取最大收入的情況下，又使可能的損失降到最低點。

9.求應(yīng)收賬款的具體管理辦法

原發(fā)布者：車林2

應(yīng)收賬款管理制度一、前言1目的規(guī)范公司應(yīng)收賬款管理，降低應(yīng)收賬款產(chǎn)生的風(fēng)險。2范圍適用于TU事業(yè)群客戶。3內(nèi)容3.1期內(nèi)應(yīng)收賬款管理3.2質(zhì)保金管理3.3逾期應(yīng)收賬款管理3.4訴訟收款管理3.5壞賬管理4定義4.1期內(nèi)應(yīng)收賬款：在約定的收回日期內(nèi)的應(yīng)收賬款。4.2質(zhì)保金：在建筑工程竣工驗收交付使用后，從應(yīng)付的建設(shè)工程款中預(yù)留的用以維修建筑工程在保修期限和保修范圍內(nèi)出現(xiàn)的質(zhì)量缺陷的資金。4.3質(zhì)保金金額：一般情況下，質(zhì)保金金額按實際出貨量的5%進(jìn)行計算；有特殊情況的，按照銷售合同實際操作。4.4質(zhì)保金期限：一般情況下，質(zhì)保金在工程竣工后一年到期；有特殊情況的，按照銷售合同實際操作。4.5逾期應(yīng)收賬款：在約定的收回日期到期之后，仍然沒有到賬的應(yīng)收帳款。4.6催款函：一種催交款項的文書，是交款單位或個人在超過規(guī)定期限，未按時交付款項時使用的通知書。4.7客戶通話記錄簿：為了有效催收逾期應(yīng)收賬款，法務(wù)部門擬定的記錄電話催收過程中相關(guān)信息（電話催收日期，通話內(nèi)容等）的記錄簿。二、期內(nèi)應(yīng)收賬管理1過程職責(zé)本過程由銷售部門與法務(wù)部門負(fù)責(zé)，包括過程策劃、文件編制/修訂及發(fā)布控制1.1銷售部門職責(zé)本過程由銷售部門與法務(wù)部門負(fù)責(zé)，包括過程策劃、文件編制/修訂及發(fā)布控制1.1.1銷售部門應(yīng)及時將客戶付款所需的所有材料送達(dá)客戶。1.1.2銷售部門應(yīng)對客戶即將到期的應(yīng)收賬款進(jìn)行付款提示。1.1.3客戶如表示無法按時還款的，銷售部門應(yīng)及時反饋給法務(wù)部門，并做進(jìn)一步處理。1.

10.應(yīng)收賬款管理的措施有哪些

加強應(yīng)收賬款的日常管理 1。

設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)分類賬 企業(yè)為加強對應(yīng)收賬款的管理，在總分類賬的基礎(chǔ)上，又按信用客戶的名稱設(shè)置明細(xì)分類賬，來詳細(xì)地、序時地記載與各信用客戶的往來情況。 會計的作用在于提供與決策相關(guān)的信息，應(yīng)收賬款明細(xì)分類賬在應(yīng)收賬款的管理上正是充當(dāng)了這一角色。

但是，決策的正確與否，還將取決于信息的相關(guān)性、可靠性、及時性和完整性等特征。所以，對于應(yīng)收賬款明細(xì)分類賬的設(shè)置與登記通常應(yīng)注意以下幾點： （1）全部賒銷業(yè)務(wù)都應(yīng)正確、及時、詳細(xì)登入有關(guān)客戶的明細(xì)分類賬，隨時反映每個客戶的賒欠情況，根據(jù)需要還可設(shè)置銷貨特種日記賬以反映賒銷情況； （2）賒銷業(yè)務(wù)的全過程應(yīng)分工執(zhí)掌，如登記明細(xì)賬、填制賒欠客戶的賒欠賬單、向賒欠客戶交送或郵寄賬單和處理客戶收入的現(xiàn)金等，都應(yīng)分派專人負(fù)責(zé)； （3）明細(xì)賬應(yīng)定期同總賬核對。

對于影響應(yīng)收賬款收回金額的因素通常有：（1）銷售折扣中的現(xiàn)金折扣；（2）銷貨退回與折讓；（3）銷貨運費歸誰負(fù)擔(dān)；（4）壞賬因素。這四方面的資料都將在應(yīng)收賬款明細(xì)賬與銷貨日記賬中得到詳細(xì)的記錄。

對于這些情況的掌握，不光對維護(hù)應(yīng)收賬款的完整性有利，而且還利于企業(yè)對生產(chǎn)經(jīng)營的控制，提高產(chǎn)品質(zhì)量，改善企業(yè)的生存環(huán)境。 比如第二個因素，我們通過大量的退貨與折讓的信息可了解到企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量如何，客戶的消費偏好如何，客戶對企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量、包裝、外觀及功能有些什么樣喜好等。

第三個因素是客觀的，第一、第四個因素將在以下管理方法中進(jìn)行闡述。 2。

設(shè)置專門的賒銷和征信部門 應(yīng)收賬款收回數(shù)額的多寡及時間的長短取決于客戶的信用。 壞賬將造成損失，收賬期過長將削弱應(yīng)收賬款的流動性。

所以，企業(yè)應(yīng)設(shè)置賒銷和征信部門，專門對客戶的信用進(jìn)行調(diào)查，并向?qū)ζ髽I(yè)進(jìn)行信用評級的征信機構(gòu)取得信息，以便確定要求賒購客戶的信用狀況及付款能力。