應付暫估款編碼(總分類賬的及編號怎么填)
1.總分類賬的會計科目及編號怎么填
按照會計準則的要求設置就可以，一般設置如下科目足夠
科目編碼 科目名稱
資產(chǎn)類
1001 庫存現(xiàn)金
1002 銀行存款
1012 其他貨幣資金
1121 應收票據(jù)
1122 應收賬款
1221 其他應收款
1231 壞賬準備
1401 原材料采購
1403 原材料
1405 庫存商品
1411 周轉(zhuǎn)材料
1511 長期股權投資
1601 固定資產(chǎn)
1602 累計折舊
1701 無形資產(chǎn)
1702 累計攤銷
1801 長期待攤費用
1811 遞延所得稅資產(chǎn)
負債類
2201 應付票據(jù)
2202 應付賬款
2203 預收賬款
2204 應付暫估
2211 應付職工薪酬
2221 應交稅費
2241 其他應付款
2401 遞延收益
權益類
4001 實收資本
4002 資本公積
4101 盈余公積
4103 本年利潤
4104 利潤分配
成本類
5001 生產(chǎn)成本
5301 研發(fā)支出
損益類
6001 主營業(yè)務收入
6401 主營業(yè)務成本
6403 營業(yè)稅金及附加
6601 銷售費用
6602 管理費用
6603 財務費用
6701 資產(chǎn)減值損失
6711 營業(yè)外支出
6801 所得稅費用
6901 以前年度損益調(diào)整
2.暫估會計分錄
(1)月初紅字沖回
借：應收賬款 ——暫估應收賬款 -76000（或紅字）
貸：應收賬款 -76000（或紅字）
(2)收到發(fā)票的分錄
借：主營業(yè)務收入（等其他） 46000
貸：應收賬款 46000
(3)若到月底仍未收到
借：應收賬款——暫估應收賬款 30000
貸： 應收賬款 30000
也就是說，月末有未收到發(fā)票的應收賬款，計入“應收賬款——暫估應收賬款”借方。下月月初時用紅字沖回，等到收到發(fā)票后再做處理。
3.暫估款怎么做賬
應先有暫估入庫，才有暫估出庫。
否則視同一般進貨入庫。 暫估入庫： 借：庫存商品-**商品 貸：應付賬款-**公司-暫估 出庫時： 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品-**商品 收到發(fā)票，紅字全額沖回前期暫估入庫： 借：庫存商品-**商品 貸：應付賬款-**公司**暫估 再按發(fā)票的金額，再做一張憑證： 借：庫存商品 貸：應付賬款-**公司 銀行存款或現(xiàn)金 調(diào)整銷售成本： 借：主營業(yè)務成本（如暫估價大于實際進貨價，差額部分應記為負數(shù)） 貸：庫存商品-**商品（如暫估價大于實際進貨價，差額部分應記為負數(shù)）。
4.總分類賬的會計科目及編號怎么填
按照會計準則的要求設置就可以，一般設置如下科目足夠科目編碼 科目名稱 資產(chǎn)類 1001 庫存現(xiàn)金 1002 銀行存款 1012 其他貨幣資金 1121 應收票據(jù) 1122 應收賬款 1221 其他應收款 1231 壞賬準備 1401 原材料采購 1403 原材料 1405 庫存商品 1411 周轉(zhuǎn)材料 1511 長期股權投資 1601 固定資產(chǎn) 1602 累計折舊 1701 無形資產(chǎn) 1702 累計攤銷 1801 長期待攤費用 1811 遞延所得稅資產(chǎn) 負債類 2201 應付票據(jù) 2202 應付賬款 2203 預收賬款 2204 應付暫估 2211 應付職工薪酬 2221 應交稅費 2241 其他應付款 2401 遞延收益 權益類 4001 實收資本 4002 資本公積 4101 盈余公積 4103 本年利潤 4104 利潤分配 成本類 5001 生產(chǎn)成本 5301 研發(fā)支出 損益類 6001 主營業(yè)務收入 6401 主營業(yè)務成本 6403 營業(yè)稅金及附加 6601 銷售費用 6602 管理費用 6603 財務費用 6701 資產(chǎn)減值損失 6711 營業(yè)外支出 6801 所得稅費用 6901 以前年度損益調(diào)整。
