應收賬款收回,會計分錄為:
借:銀行存款 貸:應收賬款——XX單位
應收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務等業(yè)務,應向購買單位收取的款項,包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等 。
應收賬款是伴隨企業(yè)的銷售行為發(fā)生而形成的一項債權(quán)。因此,應收賬款的確認與收入的確認密切相關。通常在確認收入的同時,確認應收賬款。該賬戶按不同的購貨或接受勞務的單位設置明細賬戶進行明細核算。
應收賬款賬戶:
1、賬戶性質(zhì):資產(chǎn)類賬戶。
2、賬戶用途:核算企業(yè)因銷售產(chǎn)品、材料。提供勞務等業(yè)務,根據(jù)合同向購貨單位或接受勞務單位收取的貨款。
3、賬戶結(jié)構(gòu):借方記增加。登記銷售過程中發(fā)生的應收賬款;貸方記減少,登記已收回的應收貨款;期末余額在借方,表示尚未收回的應收貨款。
4、明細賬戶:按不同購貨單位設置明細賬。
應收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務等業(yè)務,應向購買單位收取的款項,包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。
按債務人進行明細核算。二級科目按債務人設置。
比如,你銷售商品給甲企業(yè),款未收,應收賬款的二級科目就設置為“甲企業(yè)”。
借:應收賬款——甲企業(yè)
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅)
在實際收到甲企業(yè)匯來的貨款時,
借:銀行存款
貸:應收賬款——甲企業(yè)。
發(fā)出商品未收到款為賬款做帳:
借:應收帳款----***
貸:營業(yè)收入
收到款項做:
借:現(xiàn)金或銀行
貸:應收帳款--***
例如:我們上個月的應收賬款是5000元,做賬借:應收賬款5000 貸:主營業(yè)務收入 5000 ,下個月的時候收到了4500元匯款,重新又發(fā)生了6000元的主營業(yè)務收入,分錄如下:
這是三筆業(yè)務,應該分別編制記賬憑證。(不考慮稅費)
1. 借:應收賬款5000 貸:主營業(yè)務收入 5000
2. 借:現(xiàn)金或銀行存款4500 貸:應收賬款4500
3. 借:應收賬款6000 貸:主營業(yè)務收入 6000
擴展資料:
應收賬款(Receivables)應收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務等業(yè)務,應向購買單位收取的款項,包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。
應收賬款是伴隨企業(yè)的銷售行為發(fā)生而形成的一項債權(quán)。因此,應收賬款的確認與收入的確認密切相關。通常在確認收入的同時,確認應收賬款。該賬戶按不同的購貨或接受勞務的單位設置明細賬戶進行明細核算。
應收賬款表示企業(yè)在銷售過程中被購買單位所占用的資金。企業(yè)應及時收回應收賬款以彌補企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種耗費,保證企業(yè)持續(xù)經(jīng)營;對于被拖欠的應收賬款應采取措施,組織催收;對于確實無法收回的應收賬款,凡符合壞賬條件的,應在取得有關證明并按規(guī)定程序報批后,作壞賬損失處理。
參考資料:百度百科_應收賬款
1、打開圖示的用友財務軟件,選擇核算窗口,點擊科目設置選項中的存貨科目。
2、下一步點擊增加按鈕,就可以按照要求填寫相關的信息了。
3、在輸入完成以后,需要點擊保存按鈕才能成功設置。
4、如果不需要某一項,就選擇對應的那一行并點擊刪除按鈕。
5、全選的話,存貨科目會被清空,這樣一來即可設置應收系統(tǒng)中的常用科目了。
按債務人進行明細核算。二級科目按債務人設置。
1、銷售商品給甲企業(yè),款未收,應收賬款的二級科目就設置為“甲企業(yè)”。
借:應收賬款-甲企業(yè)
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
2、在實際收到甲企業(yè)匯來的貨款時
借:銀行存款
貸:應收賬款-甲企業(yè)。
企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務等業(yè)務,應向購買單位收取的款項,包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。
擴展資料:
主要賬務處理。
1、本科目發(fā)生應收賬款時,按應收金額,借記本科目,按照實現(xiàn)的營業(yè)收入,貸記“主營業(yè)務收入”等,按專用發(fā)票上注明的增值稅,貸記“應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)”科目;收回應收賬款時,借記“銀行存款”等科目,貸記本科目。
2、企業(yè)代購貨單位墊付的包裝費、運雜費,借記本科目,貸記“銀行存款”等科目;收回代墊運費時,借記“銀行存款”,貸記本科目。
3、企業(yè)收到債務人清償債務的現(xiàn)金金額小于該項應收賬款賬面價值的,借記“壞賬準備”科目,按重組債權(quán)的賬面余額,貸記本科目,按其差額,借記“營業(yè)外支出”科目。
4、收到債務人清償債務的現(xiàn)金金額大于該項應收賬款賬面價值的,借記“壞賬準備”科目,按重組債權(quán)的賬面余額,貸記本科目,按其差額,貸記“資產(chǎn)減值損失”科目。
參考資料來源:百度百科-應收賬款
用友軟件的應收應付中科目設置一般有2種方法。
一種方法是啟用總賬的客戶往來輔助核算,就是在會計科目設置里對客戶往來輔助核算打勾,你點基礎設置→財務→會計科目后,再點應收賬款,點修改把客戶往來勾上,然后記得把受控系統(tǒng)設置為總賬。客戶檔案設置請到基礎檔案的往來單位中進行設置。
另一種方法基本設置如前,不過受控系統(tǒng)改為應收系統(tǒng),也就是說你將啟用應收款管理模塊進行應收賬款的核算。因為啟用應收款管理模塊,所有應收往來業(yè)務即可通過應收款管理模塊進行管理與核算。
如果以上方法你都沒有實現(xiàn)想要的功能,你可以找你們上級,同事或者朋友幫忙。實在是不行的話,可以找你們用友服務商來技術(shù)支持。
如果是剛剛購買的用友軟件,一般比較大的用友服務商會提供一年的免費的技術(shù)支持。電話,電腦,上門等技術(shù)培訓都可以提供的。
如果是過了服務期重新找個用友服務商,例如你在河北的話,建議你這么搜一下“河北用友服務商”等,在北京的話,搜“北京用友服務商”等會出現(xiàn)很多交個次費或者年費都可以解決的。
你根據(jù)你的選擇來具體談就行了。能解決問題就行。
用友軟件的應收應付中科目設置一般有2種方法。
一種方法是啟用總賬的客戶往來輔助核算,就是在會計科目設置里對客戶往來輔助核算打勾,你點基礎設置→財務→會計科目后,再點應收賬款,點修改把客戶往來勾上,然后記得把受控系統(tǒng)設置為總賬??蛻魴n案設置請到基礎檔案的往來單位中進行設置。
另一種方法基本設置如前,不過受控系統(tǒng)改為應收系統(tǒng),也就是說你將啟用應收款管理模塊進行應收賬款的核算。因為啟用應收款管理模塊,所有應收往來業(yè)務即可通過應收款管理模塊進行管理與核算。
如果以上方法你都沒有實現(xiàn)想要的功能,你可以找你們上級,同事或者朋友幫忙。實在是不行的話,可以找你們用友服務商來技術(shù)支持。
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