月末需要調(diào)匯的(期末調(diào)匯有哪些)
1.期末調(diào)匯有哪些會計科目
凡是涉及外幣記帳的資產(chǎn)、負債科目都參與，其他損益類科目不參與。
期末調(diào)匯
期末終了時，應(yīng)當(dāng)將外幣賬戶的期末余額以期末匯率進行折算，折算金額與賬面金額之間的差額，就是匯兌損益。
籌建期間發(fā)生的匯兌損益，計入長期待攤費用；
與構(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款的匯兌損益，按借款費用的處理原則處理；
除以上兩項以外，均計入財務(wù)費用。
借：財務(wù)費用
貸：現(xiàn)金
若損失，則做紅字。
2.月末匯率調(diào)整會計科目
一、你后面說的那個“甲方給的預(yù)付款按當(dāng)時匯率給的”，給的什么幣種？
1、如果是給的人民幣，那以后就用不到匯率了。匯率的作用是將“外幣”折算為人民幣，如果對方?jīng)]有給外幣，那也就不存在折算的問題了。
2、如果是給的外幣，那對賬時也用不到匯率，這個時候只要外幣金額對就行了。比如：對方付了1萬美元，那對賬時就不用去管這1萬美元要折成多少人民幣，只要你這邊收到了1萬美元，那就說明賬對上了。
二、按現(xiàn)行會計準(zhǔn)則規(guī)定，記賬匯率可以采用交易發(fā)生時的即期匯率，也可以采用以合理方法確定的“近似匯率”（也就是個固定匯率）。不管采用哪種匯率，都要在月末按當(dāng)日即期匯率重新進行折算，折算后的金額與原賬面金額的差額作為“財務(wù)費用-匯兌差額”。
因此，你一直都不調(diào)整，那是不對的。
3.月末需要結(jié)轉(zhuǎn)的會計科目有哪些
月末一般要結(jié)轉(zhuǎn)哪些科目
一、月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
1、收入的結(jié)轉(zhuǎn)
借：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入
貸：本年利潤
2、期間費用的結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤
貸：管理費用、營業(yè)費用、財務(wù)費用
3、成本、支出的結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出
4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 所得稅
二、年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄
1、利潤虧損結(jié)轉(zhuǎn)
借：利潤分配--未分配利潤
貸：本年利潤
2、利潤盈利的結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤
貸：利潤分配--未分配利潤
月末會計的結(jié)轉(zhuǎn)分錄
一、計提職工福利費、職工教育費、工會經(jīng)費
1、按工資總額14%提取職工福利費 ；
借：管理費用--福利費
貸：應(yīng)付福利費
2、按工資總額1.5%提取職工教育費
借：管理費用--職工教育費
貸：應(yīng)付職工薪酬
3、按工資總額2%提取工會經(jīng)費
借：管理費用--工會經(jīng)費
貸：應(yīng)付職工薪酬
二、提固定資產(chǎn)折舊
借：管理費用--折舊費
貸：累計折舊
三、攤銷費用
借：管理費用（或營業(yè)費用等）
貸：待攤費用（或長期待攤費用）
四、計提稅金
借：營業(yè)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅金--營業(yè)稅
--城建稅
--教育費附加
五、結(jié)轉(zhuǎn)各種收入
1、結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤
2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入
借：其他業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤
3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入
借：營業(yè)外收入
貸：本年利潤
六、結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金
1、結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：本年利潤 -
貸：主營業(yè)務(wù)成本
2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出
借：本年利潤
貸：其他業(yè)務(wù)支出
3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出
借：本年利潤
貸：營業(yè)外支出
4、結(jié)轉(zhuǎn)稅金
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加
七、結(jié)轉(zhuǎn)各項費用
1、結(jié)轉(zhuǎn)管理費用
借：本年利潤
貸：管理費用
2、結(jié)轉(zhuǎn)財務(wù)費用
借：本年利潤
貸：財務(wù)費用
3、結(jié)轉(zhuǎn)銷售費用
借：本年利潤 .
貸：銷售費用
八、季度計提所得稅
1、提取時
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅金--所得稅
2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅費用
3、上繳所得稅
借：所得稅費用
貸：銀行存款或現(xiàn)金
4.調(diào)匯的會計分錄應(yīng)如何做
調(diào)整匯率時，如果當(dāng)期匯率低于帳面匯率
借 財務(wù)費用-匯兌損失
貸 銀行存款
貸 應(yīng)收帳款
貸 預(yù)付帳款
借 財務(wù)費用-匯兌收益（紅字）
借 應(yīng)付帳款
借 預(yù)收帳款
如果當(dāng)期匯率高于帳面匯率，分錄
借 財務(wù)費用-匯兌收益（紅字）
借 銀行存款
借 應(yīng)收帳款
借 預(yù)付帳款
借 財務(wù)費用-匯兌損失
貸 應(yīng)付帳款
貸 預(yù)收帳款
