對應(yīng)現(xiàn)金流量指定(現(xiàn)金流量包括“其他貨幣資金”嗎)
1.現(xiàn)金流量包括“其他貨幣資金”嗎
在現(xiàn)金流量表中，備用金就是屬于其他貨幣資金。貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。 備用金是庫存現(xiàn)金，所以是貨幣資金。
用友U8科目指定時(shí)，應(yīng)該把“其他貨幣資金”指定為現(xiàn)金流量科目！
通過項(xiàng)目檔案中設(shè)置項(xiàng)目輔助核算把現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金三個(gè)科目都設(shè)為項(xiàng)目核算—在項(xiàng)目檔案中增加項(xiàng)目大類、項(xiàng)目分類、項(xiàng)目目錄—進(jìn)行相關(guān)的設(shè)置—填制憑證
輸入相關(guān)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)—到項(xiàng)目輔助帳模塊查詢相關(guān)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)—在UFO報(bào)表系統(tǒng)中編制公式取三個(gè)科目對應(yīng)項(xiàng)目的發(fā)生合計(jì)數(shù)。
擴(kuò)展資料：
現(xiàn)金流量的分類
在現(xiàn)金流量表中，將現(xiàn)金流量分為三大類：經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量。
經(jīng)營活動(dòng)是指直接進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)、商品銷售或勞務(wù)提供的活動(dòng)，它們是企業(yè)取得凈收益的主要交易和事項(xiàng)。
從經(jīng)營活動(dòng)的定義可以看出，經(jīng)營活動(dòng)的范圍很廣，它包括了除投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)以外的所有交易和事項(xiàng)。對于工商企業(yè)而言，經(jīng)營活動(dòng)主要包括：銷售商品、提供勞務(wù)、購買商品、接受勞務(wù)、支付稅費(fèi)等等。
一般來說，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入項(xiàng)目主要有：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，收到的稅費(fèi)返還，收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金；
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出項(xiàng)目主要有：購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金，支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金，支付的各項(xiàng)稅費(fèi)，支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。
各類企業(yè)由于行業(yè)特點(diǎn)不同，對經(jīng)營活動(dòng)的認(rèn)定存在一定差異，在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，對現(xiàn)金流量進(jìn)行合理的歸類。由于金融保險(xiǎn)企業(yè)比較特殊，本準(zhǔn)則對金融保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的認(rèn)定作了提示。
投資活動(dòng)，是指長期資產(chǎn)的購建和不包括現(xiàn)金等價(jià)物范圍內(nèi)的投資及其處置活動(dòng)。
其中，長期資產(chǎn)是指固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、在建工程、其他資產(chǎn)等持有期限在一年或一個(gè)營業(yè)周期以上的資產(chǎn)。
參考資料來源：搜狗百科-現(xiàn)金流量
2.憑證中指定現(xiàn)金流量
1、科目的相關(guān)設(shè)置
如果要進(jìn)行現(xiàn)金流量的處理，在科目中必須指定現(xiàn)金流量科目，現(xiàn)金流量科目的類型有三種：現(xiàn)金、銀行存款、現(xiàn)金等價(jià)物的。在科目屬性中，提供了這三種類型的設(shè)置（三個(gè)復(fù)選項(xiàng)）。在制作現(xiàn)金流量表時(shí)，如果是現(xiàn)金科目或現(xiàn)金等價(jià)物科目的，必須指定前面所提的科目類型中的某一種，否則將無法進(jìn)行現(xiàn)金流量的處理。
如果某個(gè)會(huì)計(jì)科目對應(yīng)的現(xiàn)金流量項(xiàng)目相對固定，還可以在會(huì)計(jì)科目中先預(yù)設(shè)其現(xiàn)金流量項(xiàng)目。這樣無論在總賬憑證中指定，還是在現(xiàn)金流量表的T型賬戶、附表項(xiàng)目、附表項(xiàng)目調(diào)整中都可以直接使用應(yīng)用預(yù)設(shè)的方式來指定現(xiàn)金項(xiàng)目，幫助用戶減輕現(xiàn)金流量項(xiàng)目指定的工作量。
2、的操作
在錄入憑證時(shí)，可以對有現(xiàn)金流量的憑證指定現(xiàn)金流量。在一張憑證中，如果有一條分錄的會(huì)計(jì)科目是現(xiàn)金流量的科目，則這個(gè)憑證是有現(xiàn)金流動(dòng)的。如果勾選了系統(tǒng)參數(shù)“現(xiàn)金流量科目必須輸入現(xiàn)金流量項(xiàng)目”，在保存憑證時(shí)，系統(tǒng)會(huì)提示指定現(xiàn)金流量。
在【總賬】?【憑證處理】?【憑證錄入】界面，錄入分錄后，單擊工具欄中的【流量】，可以彈出“現(xiàn)金流量的指定”界面，具體指定現(xiàn)金流量的項(xiàng)目。對于有多個(gè)現(xiàn)金流量科目的憑證，將分別指定其現(xiàn)金流量。選擇了現(xiàn)金流量科目的對方科目，并指定了主表項(xiàng)目后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將對方科目的發(fā)生額回填到金額欄，如果涉及到外幣，將原幣和本位幣一起回填。方便用戶在指定流量時(shí)金額與實(shí)際發(fā)生額一致。但是，由于對方科目的發(fā)生額與現(xiàn)金流量科目的金額不一定一致，因此建議用戶在指定流量的最后一個(gè)對方科目時(shí)，在金額處點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，進(jìn)行“計(jì)算當(dāng)前行”的操作，使指定的金額與流量金額相同。
憑證上同時(shí)存在現(xiàn)金流量科目與損益類科目，指定現(xiàn)金流量時(shí)，需要先在現(xiàn)金科目頁簽中對現(xiàn)金科目進(jìn)行流量指定；然后再在損益類科目頁簽中對損益科目進(jìn)行流量指定。此時(shí)損益類科目也被視同為現(xiàn)金流量科目（因?yàn)橛绊懙浆F(xiàn)金流量表的附表數(shù)據(jù)）。在指定過程中，如果流量指定不完整，系統(tǒng)會(huì)提示有誤，這時(shí)請參考流量報(bào)告，根據(jù)流量指定報(bào)告中的提示進(jìn)行相關(guān)流量數(shù)據(jù)的修改，就可以保證您的流量指定準(zhǔn)確無誤。
3、的控制
在〖系統(tǒng)參數(shù)〗中提供了現(xiàn)金流量相關(guān)的兩個(gè)系統(tǒng)參數(shù)：
1、現(xiàn)金流量科目必須輸入現(xiàn)金流量項(xiàng)目；
2、錄入憑證時(shí)指定現(xiàn)金流量附表項(xiàng)目。
這兩個(gè)參數(shù)均是控制在憑證錄入保存時(shí)是否一定要輸入現(xiàn)金流量的主表和附表項(xiàng)目。在選擇了這兩個(gè)選項(xiàng)的情況下，如果憑證中有現(xiàn)金流量科目而沒有指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目或附表項(xiàng)目，憑證無法保存。
但是在憑證的現(xiàn)金流量進(jìn)行修改和刪除的時(shí)候，這兩個(gè)選項(xiàng)不會(huì)起嚴(yán)格的控制作用，主要是為了在憑證錄入時(shí)給用戶起到一種提醒作用，不要遺漏指定現(xiàn)金流量，而在修改和刪除時(shí)給予用戶靈活的控制方式。
4、憑證錄入時(shí)對現(xiàn)金流量的檢查
憑證錄入時(shí)，因?yàn)閷ΜF(xiàn)金流量的判斷需要通過對方科目來進(jìn)行，所以應(yīng)在保存了憑證之后才進(jìn)行現(xiàn)金流量的檢查。如果在憑證錄入的選項(xiàng)中即使選擇了“每一條分錄輸入完后立即檢查”選項(xiàng)，對于現(xiàn)金流量科目也不檢查，只在保存憑證時(shí)才進(jìn)行相應(yīng)檢查。如果所有的會(huì)計(jì)分錄都是現(xiàn)金流量科目，則直接保存，不需要再指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目；在會(huì)計(jì)分錄中，只要有一個(gè)分錄的科目不是現(xiàn)金流量科目，都應(yīng)該指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目。
5、多借多貸憑證的處理
對于多借多貸的憑證，由于系統(tǒng)無法準(zhǔn)確判斷多借多貸憑證分錄間的一一對應(yīng)關(guān)系，因此為了保證系統(tǒng)正確地出具現(xiàn)金流量表，我們建議用戶盡量不要做多借多貸憑證。
6、關(guān)于現(xiàn)金流量的自動(dòng)指定
這個(gè)自動(dòng)指定可以在模式憑證中來實(shí)現(xiàn)，對于一些經(jīng)常發(fā)生且相對較為固定的業(yè)務(wù)可以在模式憑證中指定，在模式憑證中指定具體的現(xiàn)金流量的項(xiàng)目，可以有金額也可以無金額，格式同制作一張普通的憑證一樣，只是此時(shí)保存為一張模式憑證。
在錄入憑證時(shí)，調(diào)用模式憑證后，錄入相應(yīng)數(shù)據(jù)，保存后自動(dòng)保存相應(yīng)的現(xiàn)金流量的數(shù)據(jù)。
