財務報銷(財務報銷流程)
1.財務報銷流程
我之前看過一個源天軟件的案例，很誘人的，我覺得財務管理軟件還是很必要的。
該公司是一家集團性質(zhì)公司，是國內(nèi)管理理念、管理工具與信息技術(shù)領域創(chuàng)辦時間最長、最具影響力的權(quán)威中立資訊機構(gòu)，也是率先開展企業(yè)管理、應用軟件培訓推廣和企業(yè)管理技術(shù)應用咨詢、研究的領導型組織。該公司總部在上海，在北京、青島、杭州、蘇州、廣州、深圳、成都建有分子公司或辦事處。
應用效果：（實際數(shù)據(jù)說明）
【實例】：費用報銷流程，500個顧問
顧問報銷次數(shù)：
平均兩周報銷費用一次，一年報銷的次數(shù)：54周/2周=27次
每個顧問每次因為報銷產(chǎn)生的費用：
顧問一年的工資費用大約是25萬，每天的成本正好是1000元，每小時的成本大約是100元，每次去公司半天時間，花費2個小時，因此每個顧問每次產(chǎn)生的費用為：100元*2個小時=200元
該流程一年的產(chǎn)出= 顧問數(shù)*顧問報銷次數(shù)*每次報銷產(chǎn)生的費用=500人*27次*200元=2700000元
同時費用報銷與控制系統(tǒng)的投入，一次投入可以無限期的使用
2.財務報銷流程制度
財務報銷流程及制度：
（一）現(xiàn)金報銷
1、填寫現(xiàn)金報銷單，將原始單據(jù)粘貼整齊附在報銷單后面，原始單據(jù)的金額應與填寫的報銷單金額一致，填寫的內(nèi)容要完整，審批手續(xù)齊全，經(jīng)辦人、領款人簽字。
原始票據(jù)—發(fā)票：具有稅務監(jiān)制章或財政監(jiān)制章；票據(jù)內(nèi)容填寫齊全包括：票據(jù)中的付款單位必須填寫“北京經(jīng)濟管理職業(yè)學院”，金額大小寫必須一致；有所購商品的名稱、數(shù)量、單價、金額；必須有收款單位的財務專用章；開票人及開票日期填寫完整；整張票據(jù)字體須一致；機打發(fā)票手改無效。
2、按照國務院《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定，限制現(xiàn)金交易的范圍和額度。單筆支出一千元以上的必須使用轉(zhuǎn)賬支票支付；單筆支出一百元以上的，建議使用支票進行支付。
（二）支票申領、報銷
1、填寫支票申領單，填寫的內(nèi)容要完整，審批手續(xù)齊全，申領支票時應附相應的合同、協(xié)議、審批單、培訓和會議通知等。
2、支票使用完畢后應盡快辦理報銷手續(xù)，須在一周內(nèi)辦理完，控制部門支票申領張數(shù)，最多不能超過2張。
3、支票申領時一定要注明資金使用的性質(zhì)，基本經(jīng)費、財政專項經(jīng)費、基本經(jīng)費中按照項目管理的經(jīng)費（人才培養(yǎng)、科研經(jīng)費）。
4、支票報銷時應填寫轉(zhuǎn)賬報銷單，將原始單據(jù)粘貼整齊附在報銷單后面，原始單據(jù)的金額應與填寫的報銷單金額一致，填寫的內(nèi)容要完整，審批手續(xù)齊全。報銷的發(fā)票應為財政部和國家稅務局統(tǒng)一監(jiān)制的發(fā)票，且發(fā)票項目相關內(nèi)容須填寫完整，時間與實際業(yè)務發(fā)生時間相符，需要報銷的發(fā)票應附報銷費用明細、固定資產(chǎn)驗收單、材料入庫單、政府采購清單、項目驗收報告等。
（三）公務卡報銷
1、填寫公務卡報銷明細表，按照消費記錄逐條填寫，并與報銷單據(jù)、發(fā)票、pos單金額一致，填寫的“消費日期”應與交易憑條（pos）上的日期一致。
2、公務卡還款系統(tǒng)進行了升級，原來公務卡報銷如有退票費等，我們還款的時候只能按pos單上的支出金額還款，多出來的退款那部分錢還要交回財務，現(xiàn)在可以按照實際報銷數(shù)還款，不需要填那張紅單子了。
3、遵守報銷時間，盡量隨著業(yè)務的發(fā)生及時交到財務處，便于財務人員審核還款。
3.財務報賬流程
采購付款報銷流程 1、若有供貨商發(fā)票未到而需先付款的，應先填寫采購申請單，注明材料名稱，規(guī)格型號，數(shù)量，估計價格，金額，運費、供貨單位及付款方式（現(xiàn)金、支票、電匯等），并由部門主管簽字確認，交相關部門副總經(jīng)理審核落實，由財務總監(jiān)審核簽字認可，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向財務部辦理借款手續(xù)并支取款項（現(xiàn)金或支票等）； 2、采購完成后采購員應在一周內(nèi)報賬，采購員持有效單據(jù)到財務部結(jié)算，即必須附有正確及有效的票據(jù)來證實支出，收據(jù)、發(fā)票必須是正本，并加蓋對方公章，復印件、白條將不予受理，采購員采購時應盡可能要求供應商開發(fā)票（注：若不能取得收據(jù)原件應取得收據(jù)傳真并同時注明該傳真件與原件同具法律效力），交回財務部，以便財務做賬。
借款報銷流程 1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借據(jù)中需標明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據(jù)表面不得涂抹。
舊賬未清應先核銷舊賬，否則不可以再借款。 2、借款人將填好的借據(jù)交由借款人所屬的部門經(jīng)理簽字，部門經(jīng)理需問明借款緣由，確認用途妥當后方可簽字審批。
3、借款人將部門經(jīng)理簽字后的借據(jù)交由財務會計審核后再交相關部門副總經(jīng)理確認落實，并由財務總監(jiān)簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為財務部可以支付該款項。 4、財務部出納員看到簽批手續(xù)齊全的借據(jù)后，方可付款。
如有一項簽批手續(xù)不全，出納員不予支付。 5、借款人需保證在借款之日起一周內(nèi)報賬還款（出差人員則在回公司后一周內(nèi)結(jié)清，對于異地出差人員補充借款應填寫借款單，并以傳真的方式發(fā)回公司，但必須注明：原件與傳真件同具法律效力，同時必須把前期的費用報銷單據(jù)連同借款單一并郵回公司，否則不予報銷并承擔經(jīng)濟責任，如需延長時限，應提前通知財務部，無理由的延期還款，財務部有權(quán)按每逾期1天，扣除報銷總額的5%，超2天10%，依次類推。
結(jié)算方式：以現(xiàn)金歸還或報銷單抵扣。 日常費用報銷流程 1、因工作需要購買物品，需先填寫采購申請單（辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計物品種類、數(shù)量，編制月度采購計劃），經(jīng)財務總監(jiān)和總經(jīng)理審核同意后方可采購； 2、購買物品后需先填寫報銷單（確保提供正規(guī)發(fā)票等），經(jīng)部門經(jīng)理確認、財務會計審核、財務總監(jiān)審批，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向出納支取款項。
3、出差人員回公司后，出納應及時提醒、督促報銷。一周內(nèi)必須完成報銷工作。
報銷內(nèi)容：按出差管理制度執(zhí)行。有關請客送禮需預先報請財務總監(jiān)確認，然后由總經(jīng)理簽字方能實施。
報銷單填寫：寫明出差時間、報銷內(nèi)容、金額等，并由部門經(jīng)理簽字確認。 4、填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理應確認各項費用為應該發(fā)生，方可簽字。
另外對于營銷人員費用報銷參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執(zhí)行。 5、部門經(jīng)理審核簽字后，報銷人將報銷單交至財務部，由財務會計審核簽字并由財務經(jīng)理簽字確認。
財務部審核應本著以下原則： （1）審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹； （2）審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符； （3）審核各項費用發(fā)生是否切合實際，有無虛報、多報；（參照費用報銷制度） （4）審核簽批手續(xù)是否齊全。 若以上三條有一項不符合規(guī)定，財務部有權(quán)將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。
6、會計將簽字審批手續(xù)齊全的費用報銷單交至財務部，要求出納員通知報銷人并給予付款。出納員看到審批手續(xù)齊全的費用報銷單方可向報銷人付款，同時，報銷人在領款憑證上簽字。
如有一項手續(xù)不全，出納員不予支付。
4.財務報銷流程是什么
財務報銷制度及報銷流程
第一部分 總則
第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第四條 借款管理規(guī)定
（一） 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
（二） 其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
（三） 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
（四） 借款銷賬規(guī)定：（1） 借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
（五） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第一條 借款流程
（一） 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
（二） 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
（三） 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條 費用報銷的一般規(guī)定
（一） 報銷人必須取得相應的合法票據(jù)（相關規(guī)定見發(fā)票管理制 度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
（二） 填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。
（三） 按規(guī)定的審批程序報批。
（三） 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條 費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
第五條 差旅費報銷制度及流程。
5.公司財務報銷需要做些什么
公司財務報銷需要做的內(nèi)容有：
1、報銷費用的填制要求：
a） 費用經(jīng)辦人原則上應在費用發(fā)生后的5個工作日內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。
b） 將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據(jù)同向）粘貼在報銷單的反面左邊。
c） 用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內(nèi)容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。
d） 采購類經(jīng)營費用，須憑有效的《請購單》（或采購計劃表）和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將進倉單、直拔單附在報銷單據(jù)的后面。
e） 非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據(jù)。
f） 外出培訓費憑《培訓協(xié)議》辦理報銷手續(xù)。
2、報銷單據(jù)的審核：
a） 費用報銷單據(jù)經(jīng)手人簽名后，由各部門主管簽字確認。
b） 財務部經(jīng)理應在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi)，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后，由報銷人交總經(jīng)理審批。
c） 經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標準或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準的報告時，審核人應退回報銷單據(jù)。
3、費用的給付：
a） 報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務部出納處簽名領取費用。
b） 單位價格在2000元以下的報銷費用，由出納員用現(xiàn)金支付。
c） 單位價格在2000元以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報財務部經(jīng)理批準后，以現(xiàn)金支付。
d） 各費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員作沖減備用金處理。
4、費用報銷單據(jù)的保管：
a） 費用報銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證，送財務部會計匯總、記賬。
b） 所有報銷的費用單據(jù)，由財務部加密長期保存
