江蘇開放大學金融第一單元作業(yè)(如何進行個人理財案例分析個人理財課程作業(yè),做一個個人理財案例分)

1.如何進行個人理財案例分析個人理財課程作業(yè),做一個個人理財案例分

案例介紹： 小張先生是我的客戶張先生的獨子，自從上次我?guī)蛷埾壬M行個人財務分析后，他對個人理財產(chǎn)生了濃厚的興趣。

他多次表示讓我給他的兒子也“看看”，分析、調理一下小張先生目前的財務狀況。 小張先生1979年出生，未婚。

同大多數(shù)年輕人一樣，愛交朋友、好玩，但與同齡人相比，我覺得他性格中多了一份沉穩(wěn)和內(nèi)斂，也許正因為如此，小張先生工作兩年多居然積攢下了20多萬元存款，這真有點出乎我的意料。 他的家庭狀況較寬裕，小張先生無任何生活負擔。

本人職業(yè)IT行業(yè)白領，月收入1萬元，月開支情況如下：娛樂健身費1200元；交通費300元；通訊費200元；旅游消費月均250元；上交家人2500元?，F(xiàn)有銀行定期存款16萬元，參加社會保險保障，無任何投資經(jīng)驗。

風險偏好：性格較沉穩(wěn)，屬理智型投資者，不愿冒高風險，但也希望嘗試投資。目標：希望近期購置按揭住房一處，首付 + 裝修約花費10萬元；購置小轎車一輛，價值10萬元以內(nèi)。

案例分析： 通過與小張先生多次交談，我發(fā)現(xiàn)他雖然年紀不大，但談吐斯文、行為舉止頗為老成、不奢華浪費，是一位有抱負的上進青年。 個人經(jīng)濟情況總結如下： 一、小張先生的月收支情況： 1。

月收入：1萬元 2。 月支出：1200 + 300 + 200 + 250 + 2500 = 4450元 3。

月贏余：約5000元 4。 現(xiàn)有存款：16萬元（定期存款） 二、通過對小張先生個人經(jīng)濟情況的分析，我認為他目前財務狀況的主要問題是： 1。

缺乏全面的保險保障。 2。

儲蓄品種過于單一，缺少有效的投資。 3。

單身期，急需資本積累滿足未來生活需要。 三、未來主要任務：在建立全面的保險保障、解決后顧之憂的同時，實現(xiàn)資本的積累，逐步完成購房、購車、結婚、安家、養(yǎng)老等人生目標。

四、理財目標：未來2-5年對小張先生來講，無論在事業(yè)上還是生活上都是最重要的時期，變數(shù)大、開銷大，所以理財規(guī)劃的主要目標應放在：在充分保證流動性的基礎上實現(xiàn)資金的保值增值，盡量避免片面追求高利潤的風險投資。所以在投資品種的選擇上應著重于穩(wěn)定增長并具有一定的流動性的品種，盡量避免風險較大（如股票）或變現(xiàn)較難的中長期投資品種（如3-5年期的國庫券）。

理財建議： 一、風險管理計劃：年輕的小張先生身故或患重疾的可能性很低，但是發(fā)生意外事故的風險也不可忽視。所以，一份可保終身意外的保險是十分必要的。

由于年齡越低，保費越少，所以及早購買那種以重大疾病為主險，住院醫(yī)療、重大意外為附險的險種，為自己安排重病、意外方面的保障不失為明智之舉。 購買方式建議采用分期繳費（年繳）的方式。

至于 養(yǎng)老型保險品種，我個人認為在目前通貨膨脹率較高、名義利率較低的時期不宜急于購買。（養(yǎng)老安排是理財規(guī)劃的一項重要內(nèi)容，它可以通過多種方式實現(xiàn)。

購買養(yǎng)老型保險只是若干養(yǎng)老方式中的一種，但并不是唯一的，所以和其他長期投資一樣，也需要考慮購買時機） 二、儲蓄積累計劃：設立活期儲蓄帳戶： a） 開立儲蓄存折，存入1萬—1。 5萬元作為應急資金（應付突發(fā)的、出乎預料的費用）。

b） 設立強儲蓄帳戶：開立一年期零存整取帳戶，月存入2000元。小張先生年紀較輕、抵制力不足，所以儲蓄理財意識的培養(yǎng)非常重要，每月的固定存款行為希望能培養(yǎng)其節(jié)約、存款的習慣。

但應注意的是，現(xiàn)階段存款利率較低，不宜做長期儲蓄，所以存款以一年期為最佳。 另外，這筆錢在每年到期時還可用于支付保險費用。

c） 調整存款結構：將16萬元定期存款做部分提支10萬元準備進行投資，其余6萬元可以繼續(xù)做定期存款，但結構需要調整一下。存單到期后，建議將其分為三部分（各2萬元）分別存為一年期、兩年期、三年期三張存單。

每年一張存單到期時，都轉存為三年期存款。這樣既保證了資金的流動性，避免提前支取時利息受損，又能享受到三年期較高存款利率，這種存款理財技巧比較適合于小張先生這類客戶。

三、投資養(yǎng)老計劃： d） 嘗試進行投資：由于小張先生沒有任何投資經(jīng)驗，平時工作又比較繁忙，所以不提倡其進行例如股票、外匯買賣等較為復雜又耗費精力的投資品種。 我的建議是將10萬元投資于多種開放式基金：其中5萬元購買貨幣型開放式基金（流動性強、收益穩(wěn)定）；5萬元購買股票型開放式基金（積累投資經(jīng)驗、追求較高收益）。

此種方式較為靈活，在投資的同時又可隨時變現(xiàn)，用于繼續(xù)教育或彌補應急帳戶資金的不足，較適合創(chuàng)業(yè)期的年輕人。 e） 設立投資儲備帳戶、進行養(yǎng)老安排：開立活期儲蓄卡帳戶（可指定為個人結算帳戶），每月存入2000元采用定期定額的投資方式購買股票型開放式基金。

這個投資賬戶對小張先生來講十分重要，只要能長期堅持下去，十幾年甚至幾十年過后復利投資所形成的巨大財富應該足夠他快樂養(yǎng)老了。 總結： 如果將規(guī)劃前后做比較，可以發(fā)現(xiàn)：現(xiàn)在的小張先生不會再有后顧之憂；意外傷害保險、醫(yī)療保險為他提供了全面的人身保障；有了對付突發(fā)事件的應急資金；有足夠的易變現(xiàn)的資產(chǎn)可以隨時滿足消費需求；正在逐步實現(xiàn)資本的積累，作為今后的生活儲備；嘗試投資一定風險的投資品種，可以增強金融意識（這對現(xiàn)代人非。

2.銀行考試經(jīng)濟金融知識

金融基礎知識 1 金融：貨幣資金的融通，是以銀行為中心的各種形式的信用活動以及在在信用基礎上組織起來的貨幣流通。

2 貨幣：從商品世界分離出來的，固定充當一般等價物的商品，并能反映一定生產(chǎn)關系。 貨幣功能：價值尺度 流通功能 貯存功能 支付功能。

3 信用：一種體現(xiàn)特定經(jīng)濟關系的信貸行為。 4 利息：使用借貸資金的報酬，是貨幣資金所有者憑借對貨幣資金的所有權對這部分資金使用者索取的報酬。

5 利率：計算使用借貸資金報酬的依據(jù)。 6 金融工具：在金融市場可以買賣，載明了相關主體的財產(chǎn)權利關系的信用工具。

包括股票、票據(jù)、債券、眼衍生金融工具等。 7 股票：股份公司發(fā)給投資者，作為入股憑證的一種有價證券。

8 票據(jù)：指根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》所規(guī)定的匯票、本票和支票。是發(fā)票人依據(jù)票據(jù)法發(fā)行，無條件支付一定金額或委托他人支付一定金額給受款人或持票人的有價證券。

9 債券：債務人向債券人借款，并承諾在將來預定時間向債券人償還本金和利息的一種債券債務憑證。 10 衍生金融工具：又稱金融衍生工具，包括期貨、期權和遠期利率協(xié)議。

11 期貨：雙方約定在將來有效時間內(nèi)，以商定的價格買入或賣出標的物的資產(chǎn)。 12 期權：買方支付給賣方一筆期權費后，賣方賦予買方將來某日前的任何時間，按約定的價格或約定協(xié)議買入或賣出某種特定資產(chǎn)的權利。

13 遠期利率協(xié)議：買賣雙方以和約的形式，在將來特定的時間以特定價格買進或賣出標的資產(chǎn)。 14 金融市場：進行貨幣借貸、辦理各種票據(jù)和有價證券買賣的場所或領域，包括貨幣市場、資本市場、金融期權與期貨市場和外匯市場。

15 政策性銀行：由政府投資建立，根據(jù)政府的決策和意向專門從事政策性金融業(yè)務的銀行。包括國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。

16 存款準備金：商業(yè)銀行在吸收存款后，以庫存現(xiàn)金或在中央銀行存款的形式保留的，用于應付存款人隨時提現(xiàn)的那部分流動資產(chǎn)儲備，是銀行所吸收的存款總量的一部分。 17 通貨膨脹：在紙幣流通的條件下，由于貨幣供應量過多，使有支付能力的貨幣購買力大于商品的可供量，從而引起貨幣貶值、物價上漲的經(jīng)濟現(xiàn)象。

18 國際收支：一定時期內(nèi)，一個經(jīng)濟實體的居民與非居民之間發(fā)生的全部經(jīng)濟交易的系統(tǒng)記錄。 。

3.高級財務會計自考試題單選1

可抵扣暫時性差異（）可抵扣暫時性差異，是指在確定未來收回資產(chǎn)或清償負債期間的應納稅所得額時，將導致產(chǎn)生可抵扣金額的暫時性差異。

計稅基礎對資產(chǎn)而言，是指資產(chǎn)將來處置時可以稅前扣除的金額。 即：資產(chǎn)的計稅基礎=未來可稅前列支的金額，如：企業(yè)取得貨幣資金捐贈1000萬元，資產(chǎn)帳面價值為1000萬元，稅法規(guī)定企業(yè)接受捐贈的貨幣性資產(chǎn)須并入當期應納稅所得計算繳納所得稅，未來可稅前列支的金額即計稅基礎為0，因此產(chǎn)生可抵扣暫時性差異1000萬元。

計稅基礎對負債而言，是指負債帳面價值扣除未來支付時可以稅前扣除的金額，即：負債的計稅基礎=帳面價值-未來可稅前列支的金額，如：某企業(yè)2006年12月因違反政策被罰款10萬元，尚未支付，會計上確認為負債，帳面價值為10萬元，按稅法規(guī)定這筆罰款不能稅前扣除。 計稅基礎=帳面價值10萬元-未來可稅前列支的金額0=10萬元，可抵扣暫時性差異為0元。

另外，對于某些未作為資產(chǎn)和負債確認的專桉，按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其帳面價值之間的差異也屬于可抵扣暫時性差異。 例如：企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營活動之前發(fā)生了80萬元的籌建費，在發(fā)生時已計入當期損益，不體現(xiàn)為資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)，即如果將其視為資產(chǎn)，其帳面價值為0。

而按稅法規(guī)定企業(yè)在籌建期間發(fā)生的費用，允許在開始正常生產(chǎn)經(jīng)營活動之后5年內(nèi)分期抵扣。以開始正常生產(chǎn)經(jīng)營活動的第1年為例：當年可稅前扣除16萬元，未來可稅前扣除64萬元，計稅基礎為64萬元，可抵扣暫時性差異為64萬元。