內控制度風險評估報告(內控制度評估報告保留修訂)
內控制度風險評估報告
內控制度風險評估報告
中支公司辦公室：
根據(jù)總公司文件精神，財險部對總公司文件進行了認真的學習，也組織專人對總公司《****辦發(fā)[2017]3號》文件進行了細致的落實，現(xiàn)將辦公室上報總公司匯總文件中財險部應提供部分進行了整理，請查閱：
一、評價目標與原則
為了全面評價****保險公司**中心支公司財險部2017年度內部控制運行情況，查找非農(nóng)險部門對內控制度運行方面是否存在缺陷，揭示和防范風險，根據(jù)《保險公司內部控制基本準則》、《企業(yè)內部基本規(guī)范》、《內部控制評價辦法》的相關規(guī)定，結合公司實際，并遵循總公司文件要求的全面性原則、重要性原則、客觀性原則。展開自查。
二、財險部內部控制評價范圍
本次內控評價的機構范圍：**中心支公司財險部及其下屬各分支機構的非農(nóng)險業(yè)務部門或業(yè)務。
時間范圍為：2017年度公司的運行。
三、內部控制評價的內容
根據(jù)《保險公司內部控制基本準則》、《企業(yè)內部基本規(guī)范》以及公司內部控制制度，圍繞非農(nóng)險業(yè)務承保工作中的
風險評估、業(yè)務質量進行評價。
具體對以下重要控制活動進行評價：
1、銷售控制：主要從銷售人員和機構控制、銷售過程和品質控制等方面進行評價。
2、運營控制：承保控制、收費控制、業(yè)務單證控制、反洗錢控制等方面進行評價。
（三）對非農(nóng)險部門業(yè)務進行數(shù)據(jù)真實性控制和監(jiān)督檢查。
四、組織領導
財險部內部控制評價工作領導小組：
組 長：***
副組長：***。
成 員：** ***
領導小組設在公司審計監(jiān)察部，相關部門指定專人負責此項工作，各分支公司由綜合辦公室的合規(guī)管理崗負責此項工作。
五、時間安排
內部控制評價工作分為三個階段。第一階段為內部控制自查評價階段，由財險部進行，匯總自查結果，出具評價報告，在2017年3月5日前完成；第二階段為匯總評價結果，依據(jù)評價結果進行檢查測試階段。第三階段為根據(jù)測試結果匯總評價出具報告階段，在2017年3月20日前完成。
五、財險部自查評價情況
根據(jù)總公司文件精神和中支公司辦公室要求，本次自查評價涵蓋以下幾個方面：
1、**中心支公司財險部在本次自查評價活動中，多次督促基層各部門，要求各分公司、營銷部、保險社嚴格執(zhí)行內控制度，對所有承保風險進行排查，本次排查涵蓋了機動車險、商業(yè)性財險保險、大棚保險等非農(nóng)險業(yè)務全部險種，實現(xiàn)了風險及內控制度排查全面覆蓋。
2、**中心支公司財險部對所屬各各分公司、營銷部、保險社內控制度執(zhí)行的情況進行了督查，并對制度執(zhí)行的可靠性、合理性進行的監(jiān)督檢查，確認各部門內控制度落實比較到位，不存在嚴重的執(zhí)行漏洞。
3、財險部在本次自查和評價過程中對公司內部控制設計和運行的組織是否有效，人員配備、職責分工和授權等是否合理進行了認真的篩查，分析，確認在非農(nóng)險崗位上，各部門能夠各司其職，完成本職工作。
4、**中心支公司財險部對所屬各各分公司、營銷部、保險社內控制度執(zhí)行情況進行了督查，多次發(fā)通知，要求各部門嚴格執(zhí)行內控制度，有利于促進各項內部控制落實到位的措施和機制。
5、**中心支公司財險部對所屬各各分公司、營銷部、保險社在2017年度發(fā)生的違規(guī)行為和風險的事件及時進行
了處理和整改，其中承保資料不全的4筆業(yè)務，已經(jīng)要求承辦單位補齊資料，2筆承保車輛行駛證過期的業(yè)務已經(jīng)要求投保人檢車并進行及時的資料更正。
6、**中心支公司財險部對所屬各各分公司、營銷部、保險社進行了關于內控制度的調查，各部門一致認為我公司內控制度健全合理，流程嚴謹，適宜業(yè)務健康發(fā)展，無其他整改意見。
**中心支公司財險部
2017.3.2
XX分公司風險管理及內控評價報告2017-05-09 16:13 | #2樓
一、XXXX分公司基本情況
XXXX分公司隸屬于某省XX上游水電開發(fā)有限責任公司，主要從事某市火電項目基建、運行維護及生產(chǎn)經(jīng)營，同時，負責XX公司在某省海西火電項目前期發(fā)展工作。
某市火電項目規(guī)劃建設4×660MW火電機組，項目建成后將成為世界海拔最高的超超臨界火電機組和燃煤間接空冷機組。項目規(guī)劃投入高效除塵器、煙氣脫硫、脫硝等環(huán)保設施，符合高效、節(jié)能環(huán)保的要求。工程總工期約26個月，計劃于2017年2臺機實現(xiàn)雙投，計劃年發(fā)電量70億千瓦時，工程總投資約48億。
2017年，某市火電項目主要開展工作、經(jīng)濟指標如下： 一是進度控制方面，施工現(xiàn)場主廠房區(qū)域基礎開挖、砼澆筑及回填工作正在進行，計劃年內完成80%零米以下工程。翻車機室基礎施工正在進行，廠前區(qū)臨建宿舍、食堂和辦公樓已具備辦公條件，已于10月21日進駐現(xiàn)場。生產(chǎn)辦公樓、夜班休息樓、化驗樓等完成了基礎開挖和回填工作。廠區(qū)圍墻和場內道路正在加緊施工。
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內控制度評估報告保留修訂
內控制度評估報告保留修訂
ABC公司【董事會或全體股東】：
我們接受委托，評估了貴公司管理當局對2017年12月31日與會計報表相關的內部控制制度的規(guī)范性、全面性和執(zhí)行的有效性的認定。貴公司管理當局的責任是建立健全內部控制制度并保持其有效性，我們的責任是對貴公司內部控制制度的規(guī)范性、全面性和執(zhí)行的有效性發(fā)表意見。
我們的評估是按照《內部控制審核指導意見》進行的。在評估過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內部控制制度設計的規(guī)范性、全面性和執(zhí)行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的評估為發(fā)表意見提供了合理的基礎。
內部控制制度具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制制度變得不恰當，或降低對控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內部控制制度評估結果推測未來內部控制制度有效性具有一定的`風險。
【描述內部控制制度的重大缺陷及其對實現(xiàn)控制目標的影響】有效的內部控制制度能夠為企業(yè)及時防止或發(fā)現(xiàn)會計報表中的重大錯報提供合理保證，而上述重大缺陷使貴公司內部控制制度失去這一功能。
我們認為，除上述內部控制制度的重大缺陷及其對實現(xiàn)控制目標的影響外，貴公司于2017年12月31日在所有重大方面保持了與會計報表相關的規(guī)范、全面及有效的內部控制。
山東大地有限責任會計師
事務所
中國〃青島 中國注冊會計師： 中國注冊會計師：
2017年XX月XX日
內部控制評價制度2017-05-09 16:12 | #2樓
第一章 總則
第一條 為規(guī)范和加強對公司內部控制的評價，進一步建立健全內部控制機制，保證公司安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國貸款法》、《貸款公司管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》(財會[2017]7 號)、《企業(yè)內部控制評價指引》(財會[2017]11 號)及公司《內部控制制度》等相關規(guī)定，制定本制度。
第二條 本制度所稱的內部控制評價，是指對公司內部控制的有效性進行全面評價、形成評價結論、出具評價報告的過程。
第三條 內部控制評價的范圍為公司全部經(jīng)營管理活動和業(yè)務流程。公司應至少每年開展一次內部控制評價。
第四條 公司實施內部控制評價至少應當遵循下列原則：
（一）全面性原則。評價工作應當包括內部控制的設計與運行，涵蓋公司及公司所屬單位的各種業(yè)務和事項，覆蓋所有的部門和崗位。
（二）重要性原則。評價工作應當在全面評價的基礎上，根據(jù)風險發(fā)生的可能性及其對公司內控目標的影響程度，確定需要評價的重點業(yè)務單元、重要業(yè)務領域、重要流程環(huán)節(jié)和高風險領域。
（三）客觀性原則。評價工作應當準確地揭示經(jīng)營管理的風險狀況，如實反映內部控制設計與運行的有效性。
（四）統(tǒng)一性原則。評價應保持目標、范圍和準則的一致，以確保評價過程的準確，以及評價結果的客觀、可比。
（五）獨立性原則。評價應由公司審計部獨立進行。
（六）及時性原則。應按照規(guī)定的時間間隔持續(xù)進行評價。當經(jīng)營管理環(huán)境發(fā)生重大變化時，應及時進行評價。
第二章 職責分工
第五條 公司董事會是內部控制評價工作的最高決策機構和最終責任者，負責審批內部控制評價報告，監(jiān)督內部控制的改進等。
第六條 公司董事會授權審計委員會負責內部控制評價的組織、領導、監(jiān)督工作，其主要職責包括：
（1）審議內部控制評價報告；
（2） 審議內控重大缺陷、重要缺陷整改意見；
（3） 領導公司內部審計機構開展內部控制評價工作；
（4） 協(xié)調公司管理層推進內部控制評價工作和缺陷整改工作。
第七條 公司管理層負責為內部控制評價提供必要的行政資源，協(xié)調和解決內部控制評價過程中出現(xiàn)的重大事項，聽取內部控制評價的工作安排、工作進展和評價報告，及時掌握公司日常內部控制風險監(jiān)控結果，組織實施缺陷整改工作。
第八條 公司審計部在審計委員會指導下負責內部控制評價的具體組織實施。
第九條 公司各職能部門是內部控制評價的基本主體單位，負責本部門內部控制自我評價工作。
第三章 內部控制評價的內容
第十條 內部控制評價包括過程評價和結果評價兩部分，其中過程評價包括內部控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督等要素。結果評價通過量化的經(jīng)營管理指標對控制結果進行評價。
第十一條 內部環(huán)境是公司實施內部控制的基礎。內部環(huán)境評價的內容包括治理結構、機構設置及權責分配、人力資源、企業(yè)文化、社會責任等。
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