奶茶店可行性研究報(bào)告(草莓奶露項(xiàng)目可行性研究報(bào)告)
奶茶店可行性研究報(bào)告
關(guān)于XX學(xué)院成立奶茶店的可行性研究
20世紀(jì)80年代初，我國(guó)引入西方經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)使用了近40年的可行性研究與項(xiàng)目評(píng)估的方法，從開始的“照搬、消化、吸收”，到90年代形成帶有中國(guó)色彩的可行性研究和項(xiàng)目評(píng)估的方法體系已有20多年的歷史。毋庸置疑，自從引入的那一天開始，就已經(jīng)加快了我國(guó)投資項(xiàng)目決策的科學(xué)化、民主化和程序化進(jìn)程?？尚行匝芯颗c項(xiàng)目評(píng)估在宏觀和微觀合理配置資源中功不可沒。作為將來國(guó)家棟梁的大學(xué)生，我們小組將進(jìn)行關(guān)于在XX學(xué)院成立奶茶店的可行性研究。
1、前言
我們已經(jīng)學(xué)習(xí)了一學(xué)期的《可行性研究與項(xiàng)目評(píng)估》，在學(xué)期過程中不僅掌握了理論知識(shí)，同時(shí)通過自己的實(shí)踐，自己開辦創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目，掌握項(xiàng)目可行性研究所需的基本專業(yè)技能。通過這樣團(tuán)隊(duì)合作作業(yè)，讓我們更深刻地體會(huì)到團(tuán)隊(duì)精神和理論聯(lián)系實(shí)踐學(xué)習(xí)的重要性。雖然我們還是學(xué)生，但我們所在學(xué)的正是為以后做準(zhǔn)備，將來踏上社會(huì)，無論是創(chuàng)業(yè)，還是做其他崗位，相信可以在以后幫助我們更好的發(fā)揮。
為了更好地認(rèn)識(shí)項(xiàng)目可行性研究，掌握有關(guān)項(xiàng)目可行性研究的一系列技能，我們組根據(jù)XX學(xué)院實(shí)際的發(fā)展情況，開設(shè)了“XX學(xué)院成立奶茶店的可行性研究”，通過本次的活動(dòng)更進(jìn)一步的提升個(gè)人技能。
2、奶茶店的目標(biāo)市場(chǎng)分析
隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的飛速增長(zhǎng)，人們的生活質(zhì)量不斷提高，飲品日益多元化，奶茶逐漸成為人們生活中不可或缺的飲料，帶動(dòng)了奶茶消費(fèi)量的迅猛增加，形成了巨大消費(fèi)潛在市場(chǎng)。
2.1 奶茶店的學(xué)校市場(chǎng)規(guī)模
2.1.1 從學(xué)校整體情況看
據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，XX學(xué)院擁有師生共約3000人，每年奶茶的消費(fèi)量為150000杯，而隨著同學(xué)們對(duì)奶茶的依賴不斷增強(qiáng)，其需求量也不斷增加，從這一現(xiàn)象中可以看出，XX學(xué)院的奶茶消費(fèi)市場(chǎng)前景非常廣闊。同時(shí)學(xué)校潛在的奶茶消費(fèi)者約為450—550人，形成巨大的消費(fèi)潛在市場(chǎng)。
2.1.2 從奶茶消費(fèi)增長(zhǎng)速度上看
目前XX學(xué)院學(xué)生的奶茶消費(fèi)量增長(zhǎng)勢(shì)頭比較可觀，學(xué)校奶茶消費(fèi)年增長(zhǎng)率為5%，特別是到了寒冷季節(jié)，消費(fèi)量以每年兩位數(shù)的速度上升，女生的消費(fèi)增長(zhǎng)速度更是超過20%。
2.1.3 從人均消費(fèi)看
根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，XX學(xué)院平均每個(gè)人每年的奶茶消費(fèi)量為50杯以上，有些甚至超過100杯，其奶茶消費(fèi)市場(chǎng)據(jù)2005年起正以10%的速度遞增。相比之下，XX學(xué)院的奶茶消費(fèi)市場(chǎng)有著巨大的發(fā)展上升空間。
2.2 奶茶店的目標(biāo)市場(chǎng)分析
目前XX學(xué)院的奶茶店屈指可數(shù)，奶茶現(xiàn)在已經(jīng)走向大眾化，滿足了更多消費(fèi)者的需求。奶茶店顧客對(duì)象為年輕人，而大學(xué)生正是消費(fèi)的主要的對(duì)象，他們沒有家庭經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，又易于接受新穎和特別事物，專售賣奶茶最適合他們不過。另外，老師們也是本奶茶店的顧客對(duì)象。
2.3 奶茶店目標(biāo)市場(chǎng)選擇
隨著同學(xué)們生活質(zhì)量的不斷提高，飲品日益多樣化，奶茶逐漸與時(shí)尚現(xiàn)代的生活聯(lián)系在一起，帶動(dòng)了奶茶消費(fèi)量的迅猛增加，形成巨大消費(fèi)潛在市場(chǎng)。開一家奶茶店，我們需投入的成本不會(huì)很高，而且我們回本很快，滿足消費(fèi)者需求。
3、奶茶店的選址分析
經(jīng)小組精密調(diào)查，根據(jù)店鋪設(shè)立原則，我們決定把奶茶店開在大學(xué)生創(chuàng)業(yè)園1號(hào)店鋪。
3.1 奶茶店的人流量分析
店鋪處于大學(xué)生創(chuàng)業(yè)園1號(hào)，人流量大，旁邊有小超市、打印店、拿取包裹等，帶動(dòng)人群流動(dòng)，過路人流經(jīng)常光顧奶茶店鋪。選擇大學(xué)生創(chuàng)業(yè)園1號(hào)開設(shè)奶茶店絕對(duì)是明智之舉，這里處于學(xué)校的中心地帶，學(xué)生流動(dòng)量大，購買方便，市場(chǎng)潛力也很大，這為奶茶店的盈利提供了充分的條件。
3.2 奶茶店的消費(fèi)潛力分析
店鋪所處于的地點(diǎn)擁有巨大的流動(dòng)人群，有足夠的消費(fèi)能力，經(jīng)過調(diào)查，學(xué)生上課，吃飯，活動(dòng)，經(jīng)過人數(shù)最多的地方就是大學(xué)生創(chuàng)業(yè)園，而且是1號(hào)店鋪，處在路邊，易被同學(xué)們注意，每天人流量可達(dá)5000人次，構(gòu)成了創(chuàng)業(yè)園商業(yè)的龐大消費(fèi)群體。每天顧客量估計(jì)在300左右，人均消費(fèi)3.5元。根據(jù)這一數(shù)據(jù)可以推算出奶茶店的人均流量。另外，奶茶店優(yōu)美的環(huán)境也吸引同學(xué)們的入店購買,增加消費(fèi)。
4、奶茶店的經(jīng)營(yíng)損益分析
此店?duì)I業(yè)面積為10平方米，屬于XX學(xué)院人口流動(dòng)較多的地方，設(shè)置清新，優(yōu)美。新店的投資預(yù)估有以下幾個(gè)部分：桌椅、水電設(shè)備、辦公設(shè)備、柜臺(tái)、裝修費(fèi)用。這些投資預(yù)計(jì)以6個(gè)月折舊，具體預(yù)算如下：
4.1 月營(yíng)業(yè)收入
由于學(xué)校沒有類似的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，所以市場(chǎng)占有率為100%，目標(biāo)顧客為300人/天，月人均購買額=30元，目標(biāo)顧客數(shù)量=300人，市場(chǎng)占有率=100%，月營(yíng)業(yè)收入=月人均購買額×目標(biāo)顧客數(shù)量×市場(chǎng)占有率=30×300×100%=9000元
4.2 合理的營(yíng)業(yè)面積
如果奶茶店平均每天每平方米租金為20元，每月的銷售額為9000元，即每天的銷售額為300元，合理的奶茶店使用面積為：300 /20=15(平方米)。采取此方案，奶茶店的使用面積應(yīng)能得到保障。
4.3 營(yíng)費(fèi)用(成本)計(jì)算
4.3.1 固定費(fèi)用
人員工資：共4人，共480元;房租：300元/月;折舊費(fèi)用：12000/12=1000元;水電費(fèi)：100元;經(jīng)營(yíng)設(shè)備費(fèi)：120元;總計(jì)：2000元/月
4.3.2 變動(dòng)費(fèi)用
運(yùn)費(fèi)：2%;包裝、雜費(fèi)：0.5%;商品耗損：1.5%;其他： 6%;總計(jì)：10%;12000×10%=1200元/月
4.4 營(yíng)損益預(yù)算
月銷售毛利=月營(yíng)業(yè)收入×毛利率= 9000×50%=4500元/月;月經(jīng)營(yíng)損益=月銷售毛利—變動(dòng)費(fèi)用—固定費(fèi)用=4500—1200—2000=1300元/月;年利潤(rùn)=月經(jīng)營(yíng)損益×12=1300×12=15600元
4.5 資回報(bào)評(píng)估
投資總額=半年租金+裝修費(fèi)用+購物貨款=1800+2500+3500=7800元;投資總收益=年利潤(rùn)×0.5=15600×0.5=7800元;投資回報(bào)率=年利潤(rùn)額/投資總額= 15600/7800=200%;投資回收期=投資總額/年利潤(rùn)=7800/15600=0.5年
5、奶茶店的經(jīng)營(yíng)理念
草莓奶露項(xiàng)目可行性研究報(bào)告
草莓奶露項(xiàng)目可行性研究報(bào)告
第一部分 草莓奶露項(xiàng)目總論
總論作為可行性研究報(bào)告的首要部分，要綜合敘述研究報(bào)告中各部分的主要問題和研究結(jié)論，并對(duì)項(xiàng)目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。
一、草莓奶露項(xiàng)目概況
(一)項(xiàng)目名稱
(二)項(xiàng)目承辦單位
(三)可行性研究工作承擔(dān)單位
(四)項(xiàng)目可行性研究依據(jù)
本項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制依據(jù)如下：
1.《中華人民共和國(guó)公司法》;
2.《中華人民共和國(guó)行政許可法》;
3.《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》國(guó)發(fā)(2004)20號(hào) ;
4.《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整目錄2011版》;
5.《國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年發(fā)展規(guī)劃》;
6.《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)(第三版)》，國(guó)家發(fā)展與改革委員會(huì)2006
年審核批準(zhǔn)施行;
7.《投資項(xiàng)目可行性研究指南》，國(guó)家發(fā)展與改革委員會(huì)2002年
8. 企業(yè)投資決議;
9. ……;
10. 地方出臺(tái)的相關(guān)投資法律法規(guī)等。
(五)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)
(六)項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)
二、草莓奶露項(xiàng)目可行性研究主要結(jié)論
在可行性研究中，對(duì)項(xiàng)目的產(chǎn)品銷售、原料供應(yīng)、政策保障、技術(shù)方案、資金總額及籌措、項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益和國(guó)民經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益等重大問題，都應(yīng)得出明確的結(jié)論，主要包括：
(一)項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)前景
(二)項(xiàng)目原料供應(yīng)問題
(三)項(xiàng)目政策保障問題
(四)項(xiàng)目資金保障問題
(五)項(xiàng)目組織保障問題
(六)項(xiàng)目技術(shù)保障問題
(七)項(xiàng)目人力保障問題
(七)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制問題
(八)項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益結(jié)論
(九)項(xiàng)目社會(huì)效益結(jié)論
(十)項(xiàng)目可行性綜合評(píng)價(jià)
三、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表
在總論部分中，可將研究報(bào)告中各部分的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表，使審批和決策者對(duì)項(xiàng)目作全貌了解。
表1 技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表
序號(hào)名稱單位數(shù)值
1項(xiàng)目投入總資金萬元18155.00
1.1固定資產(chǎn)建設(shè)投資萬元12708.50
1.2流動(dòng)資金萬元5446.50
2項(xiàng)目總投資萬元14342.45
2.1固定資產(chǎn)建設(shè)投資萬元12708.50
2.2鋪底流動(dòng)資金萬元1633.95
3年?duì)I業(yè)收入(正常年份)萬元29048.00
4年總成本費(fèi)用(正常年份)萬元18881.20
5年經(jīng)營(yíng)成本(正常年份)萬元17428.80
6年增值稅(正常年份)萬元2209.83
7年銷售稅金及附加(正常年份)萬元220.98
8年利潤(rùn)總額(正常年份)萬元10166.80
9所得稅(正常年份)萬元2541.70
10年稅后利潤(rùn)(正常年份)萬元7625.10
11投資利潤(rùn)率%70.89
12投資利稅率%81.52
13資本金投資利潤(rùn)率%92.15
14資本金投資利稅率%106.33
15銷售利潤(rùn)率%53.16
16稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(全部投資)%21.07
17稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(全部投資)%31.60
18稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV(i=8%)萬元6354.25
19稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV(i=8%)萬元8169.75
20稅后投資回收期年4.52
21稅前投資回收期年3.77
22盈虧平衡點(diǎn)(生產(chǎn)能力利用率)%47.29
四、存在的問題及建議
對(duì)可行性研究中提出的項(xiàng)目的主要問題進(jìn)行說明并提出解決的建議。
1.項(xiàng)目總投資來源及投入問題
項(xiàng)目總投資主要來自項(xiàng)目發(fā)起公司自籌資金，按照計(jì)劃在2012年3月份前完成項(xiàng)目申報(bào)審批工作。預(yù)計(jì)項(xiàng)目總投資資金到位時(shí)間在2011年4月底。整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)，主要完成項(xiàng)目可研報(bào)告編制、項(xiàng)目備案、土建及配套工程、人員招聘及培訓(xùn)、設(shè)備簽約、設(shè)備生產(chǎn)、設(shè)備運(yùn)行及驗(yàn)收等工作。
項(xiàng)目發(fā)起公司擬設(shè)立專項(xiàng)資金賬戶用于項(xiàng)目建設(shè)用資金的管理工作。對(duì)于資金不足部分則以銀行貸款、設(shè)備融資，合作，租賃等多種方式解決。
2.項(xiàng)目原料供應(yīng)及使用問題
項(xiàng)目產(chǎn)品的原料目前在市場(chǎng)上供應(yīng)充足，可以實(shí)現(xiàn)就近采購。項(xiàng)目本著生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品、創(chuàng)造一流品牌的理念，對(duì)原材料環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)原料供應(yīng)商進(jìn)行優(yōu)選，保證生產(chǎn)順利進(jìn)行。
3.項(xiàng)目技術(shù)先進(jìn)性問題
項(xiàng)目生產(chǎn)本著高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)的準(zhǔn)則，擬采購先進(jìn)技術(shù)工藝設(shè)備，引進(jìn)先進(jìn)生產(chǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)生產(chǎn)技術(shù)員工進(jìn)行專業(yè)化培訓(xùn)，保證生產(chǎn)高效、工藝先進(jìn)、產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)標(biāo)。
第二部分 草莓奶露項(xiàng)目建設(shè)背景、必要性、可行性
這一部分主要應(yīng)說明項(xiàng)目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項(xiàng)目開展的支撐性條件等等。
一、草莓奶露項(xiàng)目建設(shè)背景
(一)草莓奶露項(xiàng)目市場(chǎng)迅速發(fā)展
草莓奶露項(xiàng)目所屬行業(yè)是在最近幾年間迅速發(fā)展。行業(yè)在繁榮國(guó)內(nèi)市場(chǎng)、擴(kuò)大出口創(chuàng)匯、吸納社會(huì)就業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)等方面發(fā)揮的作用越來越明顯……
(二)國(guó)家產(chǎn)業(yè)規(guī)劃或地方產(chǎn)業(yè)規(guī)劃
我國(guó)非常中國(guó)草莓奶露領(lǐng)域的發(fā)展，國(guó)家和地方在最近幾年有關(guān)該領(lǐng)域的政策力度明顯加強(qiáng)，突出表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：
(1)穩(wěn)定國(guó)內(nèi)外市場(chǎng);
(2)提高自主創(chuàng)新能力;
(3)加快實(shí)施技術(shù)改造;
(4)淘汰落后產(chǎn)能;
(5)優(yōu)化區(qū)域布局;
(6)完善服務(wù)體系;
(7)加快自主品牌建設(shè);
(8)提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。
(三)項(xiàng)目發(fā)起人以及發(fā)起緣由
……
二、草莓奶露項(xiàng)目建設(shè)必要性
(一)……
(二)……
(三)……
(四)……
三、草莓奶露項(xiàng)目建設(shè)可行性
(一)經(jīng)濟(jì)可行性
(二)政策可行性
(三)技術(shù)可行性
本項(xiàng)目建設(shè)堅(jiān)持高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)方案，為保證工藝先進(jìn)性，關(guān)鍵設(shè)備引進(jìn)國(guó)外廠商，其他輔助設(shè)備從國(guó)內(nèi)廠商中優(yōu)選。該公司始建于1998年，2001年改制為股份有限公司，經(jīng)過多年的技術(shù)改造和生產(chǎn)實(shí)踐，公司創(chuàng)造出一流的草莓奶露工藝和先進(jìn)的管理技術(shù)，完全能夠按照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行生產(chǎn)和檢測(cè)，其新技術(shù)方案的引入，將有效保證本項(xiàng)目順利開展。
(四)模式可行性
草莓奶露項(xiàng)目實(shí)施由項(xiàng)目發(fā)起公司自行組織，引進(jìn)先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備，土建工程由公司自主組織建設(shè)。項(xiàng)目建成后，項(xiàng)目運(yùn)作由該公司全資注冊(cè)子公司主導(dǎo)，項(xiàng)目產(chǎn)品面向國(guó)內(nèi)、國(guó)際兩個(gè)市場(chǎng)。目前，國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)發(fā)展均較為迅速，市場(chǎng)空間放量速度加快，市場(chǎng)需求強(qiáng)勁，可以保證產(chǎn)品有效銷售。
(五)組織和人力資源可行性
第三部分 草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)分析
市場(chǎng)分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個(gè)項(xiàng)目，其生產(chǎn)規(guī)模的確定、技術(shù)的選擇、投資估算甚至廠址的選擇，都必須在對(duì)市場(chǎng)需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場(chǎng)分析的結(jié)果，還可以決定產(chǎn)品的價(jià)格、銷售收入，最終影響到項(xiàng)目的盈利性和可行性。在可行性研究報(bào)告中，要詳細(xì)研究當(dāng)前市場(chǎng)現(xiàn)狀，以此作為后期決策的依據(jù)。
一、草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)調(diào)查
(一)草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品國(guó)際市場(chǎng)調(diào)查
(二)草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品國(guó)內(nèi)市場(chǎng)調(diào)查
(三)草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格調(diào)查
(四)草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品上游原料市場(chǎng)調(diào)查
(五)草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品下游消費(fèi)市場(chǎng)調(diào)查
(六)草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)調(diào)查
二、草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)預(yù)測(cè)
市場(chǎng)預(yù)測(cè)是市場(chǎng)調(diào)查在時(shí)間上和空間上的延續(xù)，是利用市場(chǎng)調(diào)查所得到的信息資料，根據(jù)市場(chǎng)信息資料分析報(bào)告的結(jié)論，對(duì)本項(xiàng)目產(chǎn)品未來市場(chǎng)需求量及相關(guān)因素所進(jìn)行的定量與定性的判斷與分析。在可行性研究工作中，市場(chǎng)預(yù)測(cè)的結(jié)論是制訂產(chǎn)品方案，確定項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模所必須的依據(jù)。
(一)草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品國(guó)際市場(chǎng)預(yù)測(cè)
(二)草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品國(guó)內(nèi)市場(chǎng)預(yù)測(cè)
(三)草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格預(yù)測(cè)
(四)草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品上游原料市場(chǎng)預(yù)測(cè)
(五)草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品下游消費(fèi)市場(chǎng)預(yù)測(cè)
(六)草莓奶露項(xiàng)目發(fā)展前景綜述
第四部分 草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品規(guī)劃方案
一、草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案
二、草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案
(一)工藝設(shè)備選型
(二)工藝說明
(三)工藝流程
三、草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品營(yíng)銷規(guī)劃方案
(一)營(yíng)銷戰(zhàn)略規(guī)劃
(二)營(yíng)銷模式
在商品經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)要根據(jù)市場(chǎng)情況，制定合格的銷售模式，爭(zhēng)取擴(kuò)大市場(chǎng)份額，穩(wěn)定銷售價(jià)格，提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力。因此，在可行性研究中，要對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷模式進(jìn)行研究。
1、投資者分成
2、企業(yè)自銷
3、國(guó)家部分收購
4、經(jīng)銷人情況分析
(三)促銷策略
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