不良貸款分析報告

不良貸款分析報告

不良貸款分析報告

不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。以下是關(guān)于不良貸款分析報告，歡迎閱讀!

不良貸款分析報告

眾所周知，1997年的亞洲金融危機(jī)產(chǎn)生的一個重要原因是亞洲國家的銀行問題，然而亞洲國家中，銀行問題中的核心問題又是：商業(yè)銀行的不良貸款率過高，作為亞洲國家的代表，這同樣說明我國的不良貸款率也已經(jīng)過高，且也可能將成為我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的一個巨大隱患。

目前，我國商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)呈現(xiàn)出的特點(diǎn)是：額度高、比例大、處理難、增速快。

首先，我們來分析國有商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因

1、政府方面的行政干預(yù)

我國政府對商業(yè)銀行的行政干預(yù)主要體現(xiàn)在兩個方面，一是中央政府的行政干預(yù);二是地方政府的行政干預(yù)。

然而，中央政府對干預(yù)銀行工作所導(dǎo)致的不良貸款，其主要表現(xiàn)形式有：

首先，國有企業(yè)改革服務(wù)需要各商業(yè)銀行的支持，然而這對資金的安全性、流動性沒有一定的保障。

其次，央行分行協(xié)助地方政府向國有商業(yè)銀行在增加本地貸款方面施加壓力。

地方政府對商業(yè)銀行干預(yù)的手段和形式表現(xiàn)多樣：

各級政府通過指令性手段來干預(yù)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)。例如，通過現(xiàn)場辦公等方式來幫助政府項目取得銀行放貸，導(dǎo)致的后果就是政企不分，這些行為事實(shí)上是嚴(yán)重的金融腐敗。各級地方政府會想方設(shè)法向各地各類商業(yè)銀行施加政治壓力，以便為本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)幦「嗟恼咝再J款;研究表明，在處理銀行不良債權(quán)的過程中發(fā)現(xiàn)，通過對本地中小企業(yè)的竭力袒護(hù)，甚至于直接通過幫助企業(yè)破產(chǎn)、清算等途徑來逃避銀行的債務(wù)。

2、不完善的信貸審批制度

造成商業(yè)銀行出現(xiàn)不良貸款的主要原因是：在審批貸款出現(xiàn)的問題。所以，改善自身審批貸款的流程，改善程序中出現(xiàn)的漏洞是目前各家商業(yè)銀行在做的業(yè)務(wù)。由于傳統(tǒng)的審批貸款體制存在嚴(yán)重的缺陷，導(dǎo)致了目前商業(yè)銀行審批的效率下降，造成大量不良貸款

3、道德方面的問題

對經(jīng)營者道德素質(zhì)方面的審核，銀行方面常常很容易輕視。然而由于這一因素，對銀行造成的損失也同樣嚴(yán)重。比較前面兩大類原因，其不同之處是，由于貸款者道德低下，造成不良貸款的例子也是比比皆是，且這類貸款常常還比較難以追回，同時還會涉及到刑事犯罪這樣的'嚴(yán)重后果，銀行就更難處理了。

針對此種情況，我們來探討一下如何改善國有商業(yè)銀行不良貸款

1、對商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行完善治理

首先，逐步進(jìn)行國有商業(yè)銀行改制，建立多元產(chǎn)權(quán)為主體的現(xiàn)代企業(yè)制度，實(shí)現(xiàn)模式的創(chuàng)新。積極穩(wěn)妥的推動我國國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度方面的改革，通過建立現(xiàn)代公司制度，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)制度于經(jīng)營機(jī)制的根本性的轉(zhuǎn)變。

其次，逐步建立以風(fēng)險管理為核心的業(yè)務(wù)模式。

再次，實(shí)行嚴(yán)格的信息披露管制制度。

2、改革傳統(tǒng)信貸模式，加強(qiáng)不良貸款的催收

提出此想法的主要原因，一是由于傳統(tǒng)的分級責(zé)任的清收模式存在一定的局限性。

二是臨界點(diǎn)對不良貸款特性的制約。三是形勢要求改革資產(chǎn)催收機(jī)制

3、加強(qiáng)并完善信貸審核制度，避免產(chǎn)生道德風(fēng)險

目前我國銀行的信貸管理主要是通過加強(qiáng)制度的方法來控制信貸工作，但是對人的激勵機(jī)制顯得不足。過度地以責(zé)任制來壓人，這就制約信貸管理人員的工作，并使其不能取得良好的工作效率。式，即借新

4、逐步建立健全符合謹(jǐn)慎經(jīng)營、審查會計為原則的呆帳準(zhǔn)備金制度

首先，要有全面有效的貫徹實(shí)施《貸款損失準(zhǔn)備計提指引》的相關(guān)規(guī)定。

其次，還要不斷完善商業(yè)銀行貸款在呆賬準(zhǔn)備金方面的計提種類。

再次，逐漸建立貸款損失方面的核銷制度。

總之，改善商業(yè)銀行的不良貸款，是一個長期而艱巨的經(jīng)濟(jì)發(fā)展問題，需要社會和各方的共同努力。