費用報銷方法(費用報銷流程)
1.費用報銷流程
日常費用報銷流程
1、因工作需要購買物品，需先填寫采購申請單（辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計物品種類、數量，編制月度采購計劃），經財務總監(jiān)和總經理審核同意后方可采購；
2、購買物品后需先填寫報銷單（確保提供正規(guī)發(fā)票等），經部門經理確認、財務會計審核、財務總監(jiān)審批，并由總經理簽字同意，方可向出納支取款項。
3、出差人員回公司后，出納應及時提醒、督促報銷。一周內必須完成報銷工作。
報銷內容：按出差管理制度執(zhí)行。有關請客送禮需預先報請財務總監(jiān)確認，然后由總經理簽字方能實施。
報銷單填寫：寫明出差時間、報銷內容、金額等，并由部門經理簽字確認。
4、糧繁加工部的臨工工資報銷須在一周之內呈報派工單存根聯(lián)和相應的入庫單據，以便會計審核，報銷人員持有主管部門領導簽字確認后的派工單報銷聯(lián)于每周五下午4:00后到財務部辦理支付手續(xù)。經財務會計審核，財務經理復核，由部門副總經理簽字確認并由財務總監(jiān)批準落實后上報總經理簽字批準方可支付。
5、日常種子、下角料等運雜費由承運人員持有效單據到財務部經財務會計審核，財務經理簽字落實，并由財務總監(jiān)簽字確認后上報總經理簽字批準方可付款。
6、報銷人將原始票據（正規(guī)發(fā)票）粘貼。日常費用報銷流程
1、因工作需要購買物品，需先填寫采購申請單（辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計物品種類、數量，編制月度采購計劃），經財務總監(jiān)和總經理審核同意后方可采購；
2、購買物品后需先填寫報銷單（確保提供正規(guī)發(fā)票等），經部門經理確認、財務會計審核、財務總監(jiān)審批，并由總經理簽字同意，方可向出納支取款項。
3、出差人員回公司后，出納應及時提醒、督促報銷。一周內必須完成報銷工作。
報銷內容：按出差管理制度執(zhí)行。有關請客送禮需預先報請財務總監(jiān)確認，然后由總經理簽字方能實施。
報銷單填寫：寫明出差時間、報銷內容、金額等，并由部門經理簽字確認。
4、糧繁加工部的臨工工資報銷須在一周之內呈報派工單存根聯(lián)和相應的入庫單據，以便會計審核，報銷人員持有主管部門領導簽字確認后的派工單報銷聯(lián)于每周五下午4:00后到財務部辦理支付手續(xù)。經財務會計審核，財務經理復核，由部門副總經理簽字確認并由財務總監(jiān)批準落實后上報總經理簽字批準方可支付。
5、日常種子、下角料等運雜費由承運人員持有效單據到財務部經財務會計審核，財務經理簽字落實，并由財務總監(jiān)簽字確認后上報總經理簽字批準方可付款。
6、報銷人將原始票據（正規(guī)發(fā)票）粘貼規(guī)整后，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據數量及報銷金額。其中報銷金額大小寫須相符，且費用報銷單表面不得涂抹。
7、填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經理審核，部門經理應確認各項費用為應該發(fā)生，方可簽字。另外對于營銷人員費用報銷參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執(zhí)行。
8、部門經理審核簽字后，報銷人將報銷單交至財務部，由財務會計審核簽字并由財務經理簽字確認。財務部審核應本著以下原則：
(1)、審核單據粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹；
(2)、審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據金額相符；
(3)、審核各項費用發(fā)生是否切合實際，有無虛報、多報；（參照費用報銷制度）
(4)、審核簽批手續(xù)是否齊全。
若以上三條有一項不符合規(guī)定，財務部有權將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。
9、財務會計將財務部復核后的費用報銷單，上報相關部門副總經理、財務總監(jiān)及總經理簽字審批，總經理簽字后視為同意財務部付款。上報時間：每星期二、星期五。
10、會計將簽字審批手續(xù)齊全的費用報銷單交至財務部，要求出納員通知報銷人并給予付款。出納員看到審批手續(xù)齊全的費用報銷單方可向報銷人付款，同時，報銷人在領款憑證上簽字。如有一項手續(xù)不全，出納員不予支付。報銷時間：星期二、星期五下午4:00以后。
11、其他報銷內容和要求參照相關規(guī)定
2.員工費用報銷規(guī)定有哪些
費用報銷制度 為了使各項財務支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權限心中有數，同時為了加強公司的財務預算管理，并做到各項收支嚴格遵循財務制度，特制定以下規(guī)定： 一、費用支出的前提及審批權限 1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經理提出調整預算，經公司董事會批準后執(zhí)行。
2、費用審批權限：一般費用2000元以下，部門負責人審批；2000元以上由部門負責人提出建議，總經理審批；業(yè)務費1000元以下部門負責人審批，1000元以上總經理審批。 3、固定資產購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究審批。
4、為加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據的合法性，公司的各種報銷單據需經財務部經理審核，并簽字。未經財務部經理審核、簽字的單據，不得報銷。
5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經理審批。 二、各種費用列支規(guī)定 1、普通辦公用品根據本公司一個月需要量購入，由經手人和驗收人簽字后報批。
2、大宗辦公用品、生產資料，必須簽訂購銷合同，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。
3、差旅費報銷，按《浙江華匯建筑設計咨詢有限公司差旅費報銷辦法》執(zhí)行。 4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。
5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經總經理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。 6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報技術發(fā)展部審定，總經理審批后實施。
7、職工所購業(yè)務書籍，應先征得部門負責人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。 8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計算器、繪圖儀、裝訂機等）由綜合部統(tǒng)一購置，在財務部辦理登記手續(xù)，再報批，職工離開本單位必須交還所領工具。
9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。 10、職工按規(guī)定報銷的書報費，只能報銷業(yè)務書籍，由部門負責人審批。
11、通訊費報銷按《浙江華匯建筑設計咨詢有限公司通訊費用報銷辦法》執(zhí)行。 12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準后再用工。
各部門應嚴格控制臨時工數量，盡量節(jié)約費用。 三、各種費用報批程序：各種費用報銷需填寫《浙江華匯費用報銷單》，有經辦人（驗收人）簽字，基層費用承擔部門負責人同意（證明），財務部經理審核，預算部門負責人審批（2000元以內）或總經理審批（2000元以上）簽字。
四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內無須報批，但當費用開支異常時必須向總經理匯報。 1、各種應交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）； 2、各月發(fā)放工資； 3、各月應交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等； 4、向金融機構辦理結算業(yè)務時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。
五、其他需要說明的問題 1、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經營性收款收據一律不能報銷入賬。 2、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。
3、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經辦人員應盡可能注明用途。 4、超過現(xiàn)金結算限額（1000元）的費用，應通過銀行結算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，財務部經理同意后方可支付，對數額較大應提請總經理審批。
5、對各種報銷單據，財務部必須進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據，財務應要求更換。無法更換的，財務可拒絕報銷。
6、自制報銷單據，由財務部統(tǒng)一設計格式，做到規(guī)范、整潔。 7、報銷單據一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經手人蓋章，否則不得報銷。
8、當年費用必須當年報銷，如：通訊費、核定的業(yè)務費、書報費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自愿放棄（12月份通訊費除外）。 9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務部一份，作為財務收、付款依據，對無依據的支付款項，財務部應拒絕支付。
六、本制度由財務部負責解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。
3.公司報銷費用有哪些
一、不管什么行業(yè)，費用都包括生產費用和期間費用。只要發(fā)生的費用真實、合法都可報銷。
二、一般生產費用的內容好分清，期間費用內容多不好分清。給你提供一下期間費用核算的內容：
（一）營業(yè)費用的核算內容
營業(yè)費用是指企業(yè)在銷售商品過程中發(fā)生的各項費用以及為銷售本企業(yè)商品而專設的銷售機構（含銷售網點、售后服務網點等）的經營費用。商品流通企業(yè)在購買商品過程中發(fā)生的進貨費用也包括在營業(yè)費用之中。
營業(yè)費用一般包括以下5個方面的內容：
1.產品自銷費用：包括應由本企業(yè)負擔的包裝費、運輸費、裝卸費、保險費。
2.產品促銷費用：為了擴大本企業(yè)商品的銷售而發(fā)生的促銷費用：展覽費、廣告費、經營租賃費（為擴大銷售而租用的柜臺、設備等的費用，不包括融資租賃費）、銷售服務費用（提供售后服務等的費用）。
3.銷售部門的費用：一般指為銷售本企業(yè)商品而專設的銷售機構（含銷售網點、售后服務網點等）的職工工資及福利費、類似工資性質的費用、業(yè)務費等經營費用。但企業(yè)內部銷售部門屬于行政管理部門，所發(fā)生的經費開支，不包括在營業(yè)費用中，而是列入管理費用。
4.委托代銷費用：主要指企業(yè)委托其他單位代銷按代銷合同規(guī)定支付的委托代銷手續(xù)費。
5.商品流通企業(yè)的進貨費用：指商品流通企業(yè)在進貨過程中發(fā)生的運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、運輸途中的合理損耗和入庫前的挑選整理費等。
（二）管理費用的核算內容
管理費用是指企業(yè)為組織和管理生產經營活動所發(fā)生的各種費用。包括企業(yè)的董事會和行政管理部門在企業(yè)的經營管理中發(fā)生的，或者應當由企業(yè)統(tǒng)一負擔的負項費用，個體包括以下幾項：
1.企業(yè)管理部門及職工方面的費用
(1)公司經費：指直接在企業(yè)行政管理部門發(fā)生的行政管理部門職工工資、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷、辦公費和差旅費等。
(2)工會經費：指按職工工資總額（扣除按規(guī)定標準發(fā)放的住房補貼，下同）的2%計提并撥交給工會使用的經費。
(3)職工教育經費：指按職工工資總額的1.5%計提，用于職工培訓、學習的費用。
(4)勞動保險費：指企業(yè)支付離退休職工的退休金（包括按規(guī)定交納地方統(tǒng)籌退休金）、價格補貼、醫(yī)藥費（包括支付離退休人員參加醫(yī)療保險的費用）、異地安家費、職工退職金、6個月以上病假人員工資、職工死亡喪葬補助費、撫恤費、按規(guī)定支付給離休人員的其他費用。
(5)待業(yè)保險費：指企業(yè)按規(guī)定交納的行業(yè)保險基金。）
2.用于企業(yè)直接管理之外的費用
(1)董事會費：指企業(yè)董事會或最高權力機構及其成員為執(zhí)行職權而發(fā)生的各項費用，包括成員津貼、差旅費、會議費等。
(2)咨詢費：指企業(yè)向有關咨詢機構進行生產技術經營管理咨詢所支付的費用或支付企業(yè)經濟顧問、法律顧問、技術顧問的費用。
(3)聘請中介機構費：指企業(yè)聘請會計師事務所進行查賬、驗資、資產評估、清賬等發(fā)生的費用。
(4)訴訟費：指企業(yè)向法院起訴或應訴而支付的費用。
(5)稅金：指企業(yè)按規(guī)定交納的房產稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅等。（6）礦產資源補償費：指企業(yè)在中華人民共和國領域和其他管轄海域開采礦產資源，按照主營業(yè)務收入的一定比例繳納的礦產資源補償費。
3.提供生產技術條件的費用
(1)排污費：指企業(yè)根據環(huán)保部門的規(guī)定交納的排污費用。
(2)綠化費：指企業(yè)區(qū)域內零星綠化費用。
(3)技術轉讓費：指企業(yè)使用非專利技術而支付的費用。
(4)研究與開發(fā)費：指企業(yè)開發(fā)新產品、新技術所發(fā)生的新產品設計費、工藝規(guī)程制定費、設備調試費、原材料和半成品的試驗費、技術圖書資料費、未納入國家計劃的中間試驗費、研究人員的工資、研究設備的折舊、與新產品、新技術研究有關的其他經費、委托其他單位進行的科研試制的費用以及試制失敗損失等。
(5)無形資產攤銷：指企業(yè)分期攤銷的無形資產價值。包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術和商譽等的攤銷。
(6)長期待攤費用攤銷：指企業(yè)對分攤期限在一年以上的各項費用在費用項目的受益期限內分期平均攤銷，包括按大修理間隔期平均攤銷的固定資產大修理支出、在租賃期限與租賃資產尚可使用年限兩者孰短的期限內平均攤銷的租入固定資產改良支出以及在受益期內平均攤銷的其他長期待攤費用的攤銷。
4.購銷業(yè)務的應酬費業(yè)務招待費：指企業(yè)為業(yè)務經營的合理需要而支付的費用，應據實列入管理費用。
4.公司費用報銷流程
關于費用報銷的一些操作規(guī)定為了明確公司財務管理級次，提高公司工作效率，落實各部門和各級管理責任人的責、權利關系，現(xiàn)結合公司的實際制訂本財務文本。
一、費用報銷流程：費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）------報銷人部門負責人（或上級主管）確認簽字------財務主管審核（單據、數據等方面要求）-------公司總經理（或委托授權人）審批（側重真實、合理性等方面負全責）------出納復核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。
二、費用單據要求：為了強化公司的財務紀律，規(guī)避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規(guī)定為準，具體操作由財務部負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，
三、單據整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據，首先對單據的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據的后面，并在附件中寫明所附單據的張數。單據數量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。
四、預借款的操作要求：公司員工因工作需要需要事前預借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預計的金額和還款日期，財務人員嚴格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負責人、副總或財務主管簽字后出納人員才能放款。在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關人員的工資中扣除。
五、報銷金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率，規(guī)定如下：單筆報銷金額或單筆票據報銷金額在2000以下的，按照正常的流程由公司常務副總審批即可，金額超過2000以上的必須要由公司總經理的審批。財務人員操作付款時須掌握好審批金額權限，操作不規(guī)范的不得付款。
六、報銷或單據傳遞時效要求：財務人員根據財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據或費用必須在發(fā)生結束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當月發(fā)生當月取得并當月報銷，業(yè)務人員有及時催收票據的義務。
七、費用報銷的其他規(guī)定：公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務主管的共同認可，同時做到財務操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務風險。
公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當，給公司帶來損失風險的，根據情節(jié)大小由總經理辦公室負責責任追究，討論決定。
5.住院費用哪些可以報銷
【新型農村合作醫(yī)療的好處】
凡參加新型農村合作醫(yī)療的人員，年度內門診、住院醫(yī)藥費用可按規(guī)定的補償比例報銷。享受補償的辦法如下：
(1)門診：門診不設起付線，門診報銷比例不高于25%。設封頂線為150元。
(2)住院：住院設起付線，鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院起付線不低于100元，報銷比例不低于50%；縣級定點醫(yī)療機構起付線不低于200元，報銷比例不低于40%；縣級以上定點醫(yī)療機構起付線不低于400元，報銷比例不低于30%，起付線為個人自付部分。比如：到鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院住院，共支付醫(yī)藥費用1600元，扣除自付部分100元后，按報銷比例50%進行報銷，最少能報銷750元。封頂線不高于7000元，是指全年個人報銷總額累計不超過封頂線。比如：你一年內已住院兩次，每次報銷3500元，那么第三次住院就不能報銷了。
14、如何報銷醫(yī)療費？
醫(yī)療費用實行現(xiàn)場報銷，由定點醫(yī)療機構按規(guī)定在收費時進行減免，醫(yī)院按月對減免情況進行公布，接受群眾監(jiān)督。門診醫(yī)藥費用報銷僅限鄉(xiāng)村兩級定點醫(yī)療機構，縣及縣以上定點醫(yī)療機構門診醫(yī)藥費用不予以報銷。住院縣內不實行轉診制度，到縣級以上定點醫(yī)療機構住院實行轉診制度。
【什么情況下不能報銷醫(yī)療費】
屬以下情形之一者，不予報銷：
(1)住院陪護費，臟器移植，《農村合作醫(yī)療基本用藥目錄》以外的自費藥品及自購藥品費用，救護車及其它交通費。
(2)打架斗毆、酗酒受傷、吸毒、戒毒、自殺、性病治療、交通事故等所發(fā)生的醫(yī)療費用。
(3)殘疾輔助器具，整容矯形、鑲牙、配鏡等所發(fā)生的醫(yī)療費用。
(4)婚檢、計劃生育手術、違反計劃生育規(guī)定所發(fā)生的醫(yī)療費用。
(5)非病情需要不經批準或到非定點醫(yī)院住院治療所發(fā)生的醫(yī)療費用。
(6)核磁共振等超出《新型農村合作醫(yī)療實施方案》規(guī)定的自費檢查項目。
(7)根據“新型農村合作醫(yī)療管理辦法”規(guī)定不予以報銷的其它費用。
7.醫(yī)療費用怎么報銷
筆者根據以往的辦案經驗，在此一一解析不同情況下的工傷醫(yī)藥費如何報銷，需提交什么資料。
步驟/方法工傷醫(yī)療費報銷 職工在工傷認定后，其發(fā)生的工傷醫(yī)療費用，憑工傷認定結論、出院小結復印件（包括：出入院日期、入院主訴、現(xiàn)病史、檢查、診斷、治療、手術經過、治療后轉歸情況、出院注意事項。加蓋就診醫(yī)院章）、醫(yī)療費用明細清單（包括：藥物、檢查、治療、手術、化驗等每項的名稱、用量、次數，單價，每項總價）、有效報銷單據（有財政部門監(jiān)制章或稅務部門監(jiān)制章和就診醫(yī)院收費專用章），由單位到醫(yī)保經辦機構（審核一部）申請報銷。
舊傷復發(fā)、康復治療核準 工傷職工舊傷復發(fā)或康復需要治療的，填寫《工傷職工舊傷復發(fā)治療申請表》或《工傷職工康復申請表》，憑就診的協(xié)議醫(yī)療機構提出診斷意見，由單位到醫(yī)保經辦機構（審核一部）核準后到協(xié)議醫(yī)療機構就醫(yī)。對舊傷復發(fā)有爭議的，由市勞動能力鑒定委員會確認。
轉診轉院 工傷職工因傷情確需轉到協(xié)議醫(yī)療機構以外就醫(yī)的，由協(xié)議醫(yī)療機構提出建議、單位填寫《工傷職工轉診轉院申請表》并簽明意見，到醫(yī)保經辦機構（審核一部）核準后轉到協(xié)議醫(yī)療機構以外就醫(yī)。其轉診轉院就醫(yī)的醫(yī)療費用由單位或職工墊付，治療終結由單位到醫(yī)保經辦機構（審核一部）申請報銷。
個人醫(yī)藥費用報銷 工傷職工報銷個人醫(yī)藥費用的范圍：已備案的駐外人員、異地定居工傷人員在自己選擇備案的協(xié)議醫(yī)療機構治療工傷的費用；經批準轉到協(xié)議醫(yī)療機構以外就醫(yī)的費用；工傷職工國內探親或在外地舊傷復發(fā)治療（只能在非營利性醫(yī)療機構）的費用；因公出差期間因工傷所致的急診、急救的費用。 報銷個人醫(yī)藥費用須報送下列資料：轉診轉院審批手續(xù)，參保單位的探親、出差證明或相關醫(yī)院的證明，出院小結（包括：出入院日期、入院主訴、現(xiàn)病史、檢查、診斷、治療、手術經過、治療后轉歸情況、出院注意事項。
加蓋就診醫(yī)院章）、醫(yī)療費用明細清單（包括：藥物、檢查、治療、手術、化驗等每項的名稱、用量、次數，單價，每項總價）、有效報銷單據（有財政部門監(jiān)制章或稅務部門監(jiān)制章和就診醫(yī)院收費專用章），由單位到醫(yī)保經辦機構（審核一部）申請報銷。 輔助器具配置核準與費用結算 工傷職工需要配置輔助器具的，憑勞動能力鑒定結論，填寫《工傷職工配置輔助器具申請表》，協(xié)議醫(yī)療機構提出診斷意見，由單位到醫(yī)保經辦機構（審核一部）核準后，到協(xié)議輔助器具配置機構配置。
