銀行通過(guò)哪些方法降低不良率(銀行處理不良資產(chǎn)的方法和途徑)
1.銀行處理不良資產(chǎn)的方法和途徑有哪些
銀行核銷(xiāo)方式 所謂銀行核銷(xiāo)呆壞賬方式，是指對(duì)那些確因客觀條件造成的而企業(yè)無(wú)法償還的債務(wù)，實(shí)行合理的債務(wù)核銷(xiāo)沖減制度。具體辦法是沖減銀行的壞賬準(zhǔn)備金，即銀行在自身風(fēng)險(xiǎn)防范能力許可的范圍內(nèi)，承擔(dān)這部分貸款損失。
我國(guó)國(guó)有銀行利用呆壞賬準(zhǔn)備金對(duì)國(guó)企債務(wù)進(jìn)行沖銷(xiāo)，1996年的沖銷(xiāo)額度為200億，1997年為300億，1998年為400億，沖銷(xiāo)重點(diǎn)主要是國(guó)有企業(yè)集團(tuán)。根據(jù)有關(guān)報(bào)道，2004年央企共申報(bào)核銷(xiāo)損失3178億元人民幣，加上財(cái)政部已核準(zhǔn)的近1000億元損失，共計(jì)4000多億元人民幣。而在過(guò)去幾年中，四大國(guó)有銀行已經(jīng)剝離了近1.4萬(wàn)億元。毫無(wú)疑問(wèn)，這些損失最終都是由廣大民眾來(lái)承付。
作為處置銀行不良資產(chǎn)的一種方式，銀行核銷(xiāo)呆壞賬方式雖然從某種意義上“解放”了企業(yè)，但卻直接影響了銀行賬面盈利情況。大量壞賬的存在給銀行造成較高的準(zhǔn)備金成本，銀行盈利的很大部分被用于提取貸款準(zhǔn)備金，銀行的資本充足率相應(yīng)降低，進(jìn)而減少了流動(dòng)性供給的來(lái)源。
企業(yè)兼并收購(gòu)重組方式 優(yōu)質(zhì)企業(yè)對(duì)劣質(zhì)企業(yè)進(jìn)行收購(gòu)兼并等形式的資產(chǎn)重組也可以化解部分不良資產(chǎn)。在處置過(guò)程中，通過(guò)對(duì)企業(yè)進(jìn)行重整實(shí)行債務(wù)重組，通過(guò)多種渠道將企業(yè)債務(wù)轉(zhuǎn)化為投資、改善企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，通過(guò)優(yōu)勢(shì)企業(yè)兼并或由新的投資者收購(gòu)，從而達(dá)到轉(zhuǎn)化不良資產(chǎn)的目的。
在現(xiàn)實(shí)中，企業(yè)重組大多是由政府通過(guò)行政手段撮合，政府作為資產(chǎn)所有者，指定買(mǎi)賣(mài)雙方，并傾向于把虧損嚴(yán)重、改造前景不好的企業(yè)推向市場(chǎng)，但又不愿“低價(jià)甩賣(mài)”，使得產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)冷清。這樣的“拉郎配”極有可能使效益好的企業(yè)背上包袱，為不良資產(chǎn)的處置增加新的障礙。
2.銀行清收不良貸款的方法有哪些
清收不良貸款方法一：主動(dòng)出擊法 主動(dòng)出擊法是指責(zé)任信貸員主動(dòng)深入到借款人經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所了解情況，催收貸款的方法。
信貸員應(yīng)經(jīng)常深入到自己管轄的客戶中研究實(shí)際問(wèn)題。將客戶群體分類(lèi)排隊(duì)，在“好、中、差”的類(lèi)別中突出重點(diǎn)開(kāi)展工作，本著先易后難，先好后差，先小額后大額，先近程后遠(yuǎn)程，先重點(diǎn)后一般的工作思路，尋找切入點(diǎn)。
堅(jiān)定信心，反復(fù)多次的開(kāi)展工作，并在所到之處一定要簽發(fā)催收通知書(shū)和辦理相關(guān)合法手續(xù)，以達(dá)到管理貸款、提高質(zhì)量、收回不良貸款的目的。 清收不良貸款方法二：感情投入法 對(duì)于出現(xiàn)不良貸款的客戶，不要一概責(zé)備或訓(xùn)斥，不要使用強(qiáng)硬語(yǔ)言，激化矛盾，以“依法起訴”相威脅。
而首先應(yīng)以一份同情心，傾聽(tīng)對(duì)方訴說(shuō)苦衷與艱辛，困難與挫折。站在借款方的觀點(diǎn)，換位思考，分析問(wèn)題，查找根源，尋找出路。
使自己的觀點(diǎn)與客戶相融合，以獲得其同情，被對(duì)方所接受，在工作交往中融入感情，建立友誼。在此基礎(chǔ)上，引導(dǎo)對(duì)方接受自己的工作觀點(diǎn)，即清收不良貸款的觀點(diǎn)，入情入理的細(xì)說(shuō)不良貸款給自己帶來(lái)的不利影響，這些影響會(huì)使誠(chéng)信遭到破壞，形象受到損壞，朋友之路越走越窄，經(jīng)營(yíng)困難越來(lái)越多。
如能及時(shí)歸還貸款，既能表現(xiàn)實(shí)力，又能申請(qǐng)?jiān)俳?，既是遵守合同，又是信守承諾，使信用度得到提高。信用度的提高，就是自己的無(wú)形資產(chǎn)。
通過(guò)有利因素和不利因素的分析使之產(chǎn)生同情與理解，以達(dá)到自己工作之目的。 清收不良貸款方法三：參與核算法 貸款管理人員與客戶的工作關(guān)系，應(yīng)當(dāng)是合作的、友好的、知心的。
應(yīng)當(dāng)經(jīng)常深入到客戶中去，掌握客戶的經(jīng)營(yíng)狀況，幫助客戶客觀分析經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題。找出問(wèn)題的主要原因，使客戶能欣然接受，進(jìn)而參與到經(jīng)營(yíng)核算中去。
通過(guò)真實(shí)的會(huì)計(jì)賬目作出進(jìn)一步研究，提出增收節(jié)支的具體措施，提高客戶盈利水平，降低客戶的經(jīng)營(yíng)成本。并關(guān)心客戶的措施落實(shí)情況，力爭(zhēng)取得成效，促進(jìn)不良貸款的收回。
清收不良貸款方法四：幫助討債法 客戶在經(jīng)營(yíng)中大多存在應(yīng)收帳款不能按時(shí)收回而且數(shù)額越來(lái)越大的現(xiàn)象。面對(duì)這種現(xiàn)實(shí)，信貸員應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確掌握應(yīng)收帳款的筆數(shù)、金額、拖欠時(shí)間及對(duì)方的基本情況。
深入分析、仔細(xì)研究，將應(yīng)收帳款按易難程度，先后順序分類(lèi)排隊(duì)，按先易后難的基本思路，親自參與清理應(yīng)收帳款。清收成果應(yīng)以歸還不良貸款為先，或部分歸還貸款，部分用于經(jīng)營(yíng)，而后對(duì)客戶應(yīng)繼續(xù)提供幫助，不能放手不管。
清收不良貸款方法五：資金啟動(dòng)法 對(duì)不良貸款要進(jìn)行深入實(shí)際的調(diào)查和認(rèn)真仔細(xì)的分析，從中找出癥結(jié)的根源，以便對(duì)癥下藥。當(dāng)認(rèn)定借款人人品好，肯吃苦，具有一定的經(jīng)營(yíng)能力和管理能力，只因某種原因，如雷電、暴雨雪、洪水、火災(zāi)、地震等自然災(zāi)害導(dǎo)致生產(chǎn)設(shè)施損毀，病蟲(chóng)害、瘟疫快速傳播使種養(yǎng)業(yè)損失嚴(yán)重。
出現(xiàn)上述及其他非常規(guī)因素，影響了按期歸還貸款本息的情況下，不但不能催要貸款，還應(yīng)立即采取資金啟動(dòng)法，向受災(zāi)受損嚴(yán)重戶提供一定數(shù)額的新的貸款支持。使其精神上受到鼓舞，經(jīng)營(yíng)上得到幫助。
盡快恢復(fù)生產(chǎn)，恢復(fù)經(jīng)營(yíng)，走出困境，進(jìn)入常規(guī)營(yíng)運(yùn)軌道，以利于取得較好收益。待時(shí)機(jī)成熟時(shí)，逐步收回不良貸款，使其貸款規(guī)?？刂圃谶m當(dāng)?shù)臄?shù)額上。
清收不良貸款方法六：借助關(guān)系法 對(duì)借款人的配偶、兒女、親屬、朋友要進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解，選擇出有重要影響力的人物。與其進(jìn)行接觸、交談、交往，達(dá)到融合程度，適時(shí)談其用意，使之理解進(jìn)而愿意幫助，由有影響力的人單獨(dú)與借款人談還款問(wèn)題和利弊分析，勸其歸還貸款，也可以共同與借款人討論貸款問(wèn)題，尋找出還款的最佳途徑。
相對(duì)于借款人的客觀實(shí)際，要深入研究他的薄弱環(huán)節(jié)。如借款人很好臉面，千方百計(jì)掩飾自己，生怕自己欠款的事外露，影響形象。
在多次工作無(wú)效的情況下，應(yīng)考慮動(dòng)員親朋好友、同學(xué)、同事、鄉(xiāng)村干部、上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)多人一同參與其工作，你一言我一語(yǔ)，發(fā)起攻勢(shì)，促使貸款歸還。在拒絕歸還貸款和即將依法起訴的矛盾相持中，不急于采取依法起訴方法，而應(yīng)當(dāng)拓展新的思路，尋找新的方法。
村干部、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府干部、政法民政干部及公安干警等都是應(yīng)考慮到的因素。利用這些因素充當(dāng)?shù)谌?，以中間立場(chǎng)出現(xiàn)，幫助分析利弊，拉近雙方距離，化解矛盾，進(jìn)行有效調(diào)解，使借款人在依法訴訟前歸還貸款。
清收不良貸款方法七：群體進(jìn)攻法 信貸員一個(gè)人的能力和智慧是有限的，但應(yīng)盡職盡責(zé)。面對(duì)難點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)考慮多名信貸員共同參與工作，深入研究，認(rèn)真分析，尋找突破口，選擇出最佳時(shí)機(jī)，發(fā)起群體進(jìn)攻，一氣呵成，不可間斷，直至取得成果。
清收不良貸款方法八：剛?cè)嵯酀?jì)法 面對(duì)不同脾氣秉性的借款人，應(yīng)當(dāng)采取各自不同的方法。有吃軟不吃硬的，有吃硬不吃軟的，這就需要在實(shí)踐中體會(huì)摸索。
避其強(qiáng)，攻其弱，采用剛?cè)嵯酀?jì)法，或先柔后剛或先剛后柔。論情、論理、論法層層深入，使借款人先從觀念上轉(zhuǎn)變，愿意歸還貸款，然后再進(jìn)一步開(kāi)展工作。
清收不良貸款方法九：領(lǐng)導(dǎo)出面法 具體工作都由領(lǐng)導(dǎo)去做，那是不可能的，也不正確，工作各有分工，職責(zé)也不一樣。但在現(xiàn)實(shí)工作中，確有很多工作出現(xiàn)困難，不好。
3.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以運(yùn)用以下哪些手段,加快處置不良資產(chǎn)
【手段】
一、金融資產(chǎn)管理公司集中處置不良資產(chǎn)。
1. AMC的資產(chǎn)處置損失要由財(cái)政兜底?并由國(guó)家承擔(dān)。
2. AMC可以通過(guò)幾種渠道籌措資金?資本金由財(cái)政部核撥劃轉(zhuǎn)中國(guó)人民銀行發(fā)放給國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的部分再貸款?發(fā)行金融債券。
3. AMC運(yùn)營(yíng)中可以減免稅費(fèi)?主要包括?AMC免交在收購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款和承接、處置因收購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)。
二、國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)未剝離的不良資產(chǎn)的處理。
目前國(guó)有商業(yè)銀行自主性處置不良資產(chǎn)的手段主要有以下幾種：
1. 采取催收追討、訴訟等手段依法收貸。商業(yè)銀行建立資產(chǎn)保全部門(mén)指定專(zhuān)人對(duì)不良貸款組織催收。
2. 利用呆賬準(zhǔn)備金核銷(xiāo)一部分呆賬貸款本息。按照有關(guān)規(guī)定原來(lái)愈期兩年的貸款可掛賬停息此后相繼改為1年、6個(gè)月、3個(gè)月。
3. 創(chuàng)造性地通過(guò)債務(wù)重組、剝離、轉(zhuǎn)化等手段減輕資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可以將一部分不良資產(chǎn)剝離給內(nèi)部的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化處置商業(yè)銀行試行對(duì)企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)置換?即企業(yè)以股權(quán)或?qū)嵨镔Y產(chǎn)置換銀行債權(quán)?銀行對(duì)置換資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理。
我國(guó)銀行業(yè)不良資產(chǎn)狀況 ：
2001年末，四家國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行不良貸款余額和比例均首次出現(xiàn)下降余額比年初下降907億元。不良貸款比率為25.36%，比年初下降3.81個(gè)百分點(diǎn)。2002年末，四家國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款比率為21.41%，比年初下降3.95個(gè)百分點(diǎn)。2003年9月末，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行五級(jí)分類(lèi)不良貸款余額比年初下降888.76億元?不良貸款比率為21.38%，不良貸款率比年初下降4.83個(gè)百分點(diǎn)。我國(guó)銀行業(yè)初步實(shí)現(xiàn)了降低不良貸款比例的階段性目標(biāo)。但是，其不良貸款率與國(guó)際上公認(rèn)的不良貸款率警戒線為10%的標(biāo)準(zhǔn)相比，仍然偏高。
4.商業(yè)銀行如何降低風(fēng)險(xiǎn)
降低風(fēng)險(xiǎn)就是需要做好風(fēng)險(xiǎn)管理！?。?！風(fēng)險(xiǎn)管理 （ Risk Management ）的定義為，當(dāng)企業(yè)面臨市場(chǎng)開(kāi)放、法規(guī)解禁、產(chǎn)品創(chuàng)新，均使變化波動(dòng)程度提高，連帶增加經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)性。
良好的風(fēng)險(xiǎn)管理有助于降低決策錯(cuò)誤之幾率、避免損失之可能、相對(duì)提高企業(yè)本身之附加價(jià)值 商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，可分成三個(gè)最基本的方面。他們有信貸方面的風(fēng)險(xiǎn)，比如說(shuō)潛在的壞賬；他們還要面臨流動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)，這會(huì)涉及到資產(chǎn)和債務(wù)的不匹配；另外他們還要應(yīng)對(duì)操作的風(fēng)險(xiǎn)，如虛假個(gè)人消費(fèi)貸款、關(guān)聯(lián)企業(yè)騙貸、票據(jù)詐騙等等。
銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理不僅涉及到銀行內(nèi)的程序和流程，同時(shí)也涉及到銀行的組織結(jié)構(gòu)、政策以及操作風(fēng)險(xiǎn)的管理流程。對(duì)于機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，處理操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該有適當(dāng)?shù)尼槍?duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的政策，首先要確定這些政策，同時(shí)要把這些政策告知整個(gè)銀行的人員。
在這個(gè)過(guò)程當(dāng)中要考慮幾個(gè)方面：首先要有一個(gè)明確的治理結(jié)構(gòu)，必須了解在什么情況下應(yīng)該向誰(shuí)匯報(bào)。在一個(gè)典型的銀行案例中，應(yīng)有一個(gè)單獨(dú)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，還有不同業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)的管理，即有兩個(gè)報(bào)告機(jī)制，有關(guān)日常運(yùn)作，向這種業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理匯報(bào)；而有關(guān)信用方面，必須向有關(guān)信用經(jīng)理匯報(bào)。
在銀行涉及的信息當(dāng)中還有一點(diǎn)非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細(xì)節(jié)。比如董事會(huì)所需要的是一個(gè)概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。
另外，信息應(yīng)當(dāng)是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。 制定商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)是加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)和預(yù)警，防范金融風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。
銀監(jiān)會(huì)已于05年12月31日頒布了《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》（試行）制度，系統(tǒng)的提出了對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制辦法。 核心指標(biāo)分為三個(gè)層次，即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。
（一）風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。 1.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及其波動(dòng)性，包括流動(dòng)性比例、核心負(fù)債比例和流動(dòng)性缺口率，按照本幣和外幣分別計(jì)算。
1.1流動(dòng)性比例為流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的總體水平，不應(yīng)低于25%。 1.2核心負(fù)債比例為核心負(fù)債與負(fù)債總額之比，不應(yīng)低于60%。
1.3流動(dòng)性缺口率為90天內(nèi)表內(nèi)外流動(dòng)性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于-10%。 2.信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)包括不良資產(chǎn)率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度三類(lèi)指標(biāo)。
2.1不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)高于4%。該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，包括不良貸款率一個(gè)二級(jí)指標(biāo)；不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不應(yīng)高于5%。
2.2單一集團(tuán)客戶授信集中度為最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于15%。該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，包括單一客戶貸款集中度一個(gè)二級(jí)指標(biāo)；單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于10%。
2.3全部關(guān)聯(lián)度為全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應(yīng)高于50%。 3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括累計(jì)外匯敞口頭寸比例和利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度。
3.1累計(jì)外匯敞口頭寸比例為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不應(yīng)高于20%。具備條件的商業(yè)銀行可同時(shí)采用其他方法（比如在險(xiǎn)價(jià)值法和基本點(diǎn)現(xiàn)值法）計(jì)量外匯風(fēng)險(xiǎn)。
3.2利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度為利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值的影響與資本凈額之比，指標(biāo)值將在相關(guān)政策出臺(tái)后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)際需要另行制定。 4.操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯(cuò)或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，表示為操作風(fēng)險(xiǎn)損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。
（二）風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
1.正常貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類(lèi)和關(guān)注類(lèi)貸款。該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，包括正常類(lèi)貸款遷徙率和關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)。
正常類(lèi)貸款遷徙率為正常類(lèi)貸款中變?yōu)楹笏念?lèi)貸款的金額與正常類(lèi)貸款之比，關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率為關(guān)注類(lèi)貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關(guān)注類(lèi)貸款之比。 2.不良貸款遷徙率包括次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率和可疑類(lèi)貸款遷徙率。
次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率為次級(jí)類(lèi)貸款中變?yōu)榭梢深?lèi)貸款和損失類(lèi)貸款的金額與次級(jí)類(lèi)貸款之比，可疑類(lèi)貸款遷徙率為可疑類(lèi)貸款中變?yōu)閾p失類(lèi)貸款的金額與可疑類(lèi)貸款之比。 （三）風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類(lèi)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。
1.盈利能力指標(biāo)包括成本收入比、資產(chǎn)利潤(rùn)率和資本利潤(rùn)率。成本收入比為營(yíng)業(yè)費(fèi)用加折舊與營(yíng)業(yè)收入之比，不應(yīng)高于45%；資產(chǎn)利潤(rùn)率為稅后凈利潤(rùn)與平均資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)低于0.6%；資本利潤(rùn)率為稅后凈利潤(rùn)與平均凈資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于11%。
2.準(zhǔn)備金充足程度指標(biāo)包括資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率和貸款損失準(zhǔn)備充足率。資產(chǎn)損失準(zhǔn)。
5.商業(yè)銀行如何降低風(fēng)險(xiǎn)
降低風(fēng)險(xiǎn)就是需要做好風(fēng)險(xiǎn)管理?。。?！風(fēng)險(xiǎn)管理 （ Risk Management ）的定義為，當(dāng)企業(yè)面臨市場(chǎng)開(kāi)放、法規(guī)解禁、產(chǎn)品創(chuàng)新，均使變化波動(dòng)程度提高，連帶增加經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)性。
良好的風(fēng)險(xiǎn)管理有助于降低決策錯(cuò)誤之幾率、避免損失之可能、相對(duì)提高企業(yè)本身之附加價(jià)值 商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，可分成三個(gè)最基本的方面。他們有信貸方面的風(fēng)險(xiǎn)，比如說(shuō)潛在的壞賬；他們還要面臨流動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)，這會(huì)涉及到資產(chǎn)和債務(wù)的不匹配；另外他們還要應(yīng)對(duì)操作的風(fēng)險(xiǎn)，如虛假個(gè)人消費(fèi)貸款、關(guān)聯(lián)企業(yè)騙貸、票據(jù)詐騙等等。
銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理不僅涉及到銀行內(nèi)的程序和流程，同時(shí)也涉及到銀行的組織結(jié)構(gòu)、政策以及操作風(fēng)險(xiǎn)的管理流程。對(duì)于機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，處理操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該有適當(dāng)?shù)尼槍?duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的政策，首先要確定這些政策，同時(shí)要把這些政策告知整個(gè)銀行的人員。
在這個(gè)過(guò)程當(dāng)中要考慮幾個(gè)方面：首先要有一個(gè)明確的治理結(jié)構(gòu)，必須了解在什么情況下應(yīng)該向誰(shuí)匯報(bào)。在一個(gè)典型的銀行案例中，應(yīng)有一個(gè)單獨(dú)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，還有不同業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)的管理，即有兩個(gè)報(bào)告機(jī)制，有關(guān)日常運(yùn)作，向這種業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理匯報(bào)；而有關(guān)信用方面，必須向有關(guān)信用經(jīng)理匯報(bào)。
在銀行涉及的信息當(dāng)中還有一點(diǎn)非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細(xì)節(jié)。比如董事會(huì)所需要的是一個(gè)概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。
另外，信息應(yīng)當(dāng)是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。 制定商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)是加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)和預(yù)警，防范金融風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。
銀監(jiān)會(huì)已于05年12月31日頒布了《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》（試行）制度，系統(tǒng)的提出了對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制辦法。 核心指標(biāo)分為三個(gè)層次，即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。
（一）風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。 1.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及其波動(dòng)性，包括流動(dòng)性比例、核心負(fù)債比例和流動(dòng)性缺口率，按照本幣和外幣分別計(jì)算。
1.1流動(dòng)性比例為流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的總體水平，不應(yīng)低于25%。 1.2核心負(fù)債比例為核心負(fù)債與負(fù)債總額之比，不應(yīng)低于60%。
1.3流動(dòng)性缺口率為90天內(nèi)表內(nèi)外流動(dòng)性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于-10%。 2.信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)包括不良資產(chǎn)率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度三類(lèi)指標(biāo)。
2.1不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)高于4%。該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，包括不良貸款率一個(gè)二級(jí)指標(biāo)；不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不應(yīng)高于5%。
2.2單一集團(tuán)客戶授信集中度為最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于15%。該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，包括單一客戶貸款集中度一個(gè)二級(jí)指標(biāo)；單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于10%。
2.3全部關(guān)聯(lián)度為全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應(yīng)高于50%。 3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括累計(jì)外匯敞口頭寸比例和利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度。
3.1累計(jì)外匯敞口頭寸比例為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不應(yīng)高于20%。具備條件的商業(yè)銀行可同時(shí)采用其他方法（比如在險(xiǎn)價(jià)值法和基本點(diǎn)現(xiàn)值法）計(jì)量外匯風(fēng)險(xiǎn)。
3.2利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度為利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值的影響與資本凈額之比，指標(biāo)值將在相關(guān)政策出臺(tái)后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)際需要另行制定。 4.操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯(cuò)或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，表示為操作風(fēng)險(xiǎn)損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。
（二）風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
1.正常貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類(lèi)和關(guān)注類(lèi)貸款。該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，包括正常類(lèi)貸款遷徙率和關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)。
正常類(lèi)貸款遷徙率為正常類(lèi)貸款中變?yōu)楹笏念?lèi)貸款的金額與正常類(lèi)貸款之比，關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率為關(guān)注類(lèi)貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關(guān)注類(lèi)貸款之比。 2.不良貸款遷徙率包括次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率和可疑類(lèi)貸款遷徙率。
次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率為次級(jí)類(lèi)貸款中變?yōu)榭梢深?lèi)貸款和損失類(lèi)貸款的金額與次級(jí)類(lèi)貸款之比，可疑類(lèi)貸款遷徙率為可疑類(lèi)貸款中變?yōu)閾p失類(lèi)貸款的金額與可疑類(lèi)貸款之比。 （三）風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類(lèi)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。
1.盈利能力指標(biāo)包括成本收入比、資產(chǎn)利潤(rùn)率和資本利潤(rùn)率。成本收入比為營(yíng)業(yè)費(fèi)用加折舊與營(yíng)業(yè)收入之比，不應(yīng)高于45%；資產(chǎn)利潤(rùn)率為稅后凈利潤(rùn)與平均資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)低于0.6%；資本利潤(rùn)率為稅后凈利潤(rùn)與平均凈資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于11%。
2.準(zhǔn)備金充足程度指標(biāo)包括資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率和貸款損失準(zhǔn)備充足率。資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率為一。
6.如何降低不良貸款
其一，通過(guò)多收少貸轉(zhuǎn)化不良貸款。
其二，人為放寬對(duì)國(guó)有企業(yè)老貸款的轉(zhuǎn)化條件。國(guó)有企業(yè)貸款在國(guó)有商業(yè)銀行貸款中的占比較大，其經(jīng)營(yíng)狀況又直接影響著銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量，因此，人民銀行規(guī)定，借新還舊的貸款必須確保其擔(dān)保有效。但為了完成上級(jí)行的考核指標(biāo)，一些基層行在為“通過(guò)借新還舊能使信用貸款轉(zhuǎn)化為擔(dān)保貸款”的不良貸款辦理轉(zhuǎn)貸時(shí)，擅自擴(kuò)大范圍、放寬條件，在無(wú)法落實(shí)貸款擔(dān)保、達(dá)不到轉(zhuǎn)貸要求的情況下，仍以信用貸款的方式為部分國(guó)有企業(yè)的老貸款辦理轉(zhuǎn)貸手續(xù)，使不良貸款成為正常貸款。
其三，通過(guò)少量資金的重復(fù)使用完成對(duì)不良貸款的轉(zhuǎn)化。人民銀行重慶營(yíng)業(yè)部在監(jiān)測(cè)中發(fā)現(xiàn)，當(dāng)?shù)貍€(gè)別國(guó)有商業(yè)銀行為轉(zhuǎn)化到期貸款，采取通過(guò)少量資金重復(fù)使用的操作方法，將大量不良貸款進(jìn)行劃轉(zhuǎn)，達(dá)到轉(zhuǎn)換不良貸款、降低不良貸款率的目的。
其四，通過(guò)債務(wù)重組轉(zhuǎn)化不良貸款。如某虧損企業(yè)在某國(guó)有商業(yè)銀行原有貸款1.6億元，雖然已形成不良貸款，但其關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的抵押擔(dān)保是足值和有效的。經(jīng)過(guò)債務(wù)重組后，該行將原不良貸款通過(guò)移位給關(guān)聯(lián)企業(yè)的方式全部轉(zhuǎn)為正常貸款，其中僅有6000萬(wàn)元貸款落實(shí)了抵押物，而由原關(guān)聯(lián)企業(yè)保證的1億元擔(dān)保貸款在債務(wù)重組后卻成為信用貸款。這份監(jiān)測(cè)報(bào)告指出，銀行在采用了上述“技術(shù)處理”方式后，從表面看，銀行的不良貸款減少了，但資金風(fēng)險(xiǎn)隱患依然存在，還影響了不良貸款下降的真實(shí)性。
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