貨已到錢未付(貨已收到,貨款尚未支付,計入哪個科目?)
1.貨已收到,貨款尚未支付,計入哪個科目?
貨已收到，貨款尚未支付，計入“應付賬款”科目。賬務(wù)處理為，
借：原材料（采購原材料）
庫存商品（購入商品）
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
付款時，
借：應付賬款
貸：銀行存款
《企業(yè)會計準則應用指南-會計科目和主要賬務(wù)處理》（財政部財會[2006]18 號）
“2202 應付賬款”科目，
本科目核算企業(yè)因購買材料、商品和接受勞務(wù)等經(jīng)營活動應支付的款項。
企業(yè)（金融）應支付但尚未支付的手續(xù)費和傭金，可將本科目改為“2202 應付手續(xù)費及傭金”科目，并按照對方單位（或個人）進行明細核算。企業(yè)（保險）應支付但尚未支付的賠付款項，可以單獨設(shè)置“應付賠付款”科目。
2.應如何做會計分錄貨到?貨已到,款未付,發(fā)票還沒到
1、按照會計制度規(guī)定，對上述業(yè)務(wù)可以在月末辦理暫估入庫手續(xù)，稅法規(guī)定不得把稅金也辦理估帳：借：原材料-某材料貸：應付賬款-某供應單位2、待下月初，用紅字沖掉，待正式發(fā)票來了，再辦理正式入庫：借：原材料-某材料（-）貸：應付賬款-某供應單位（-）注：（-）代表紅字發(fā)票到來，正式入庫：借：原材料-某材料借：應交稅金-應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款或應付賬款-供應單位特此回答！###貨到，款未付，發(fā)票沒有收到，無法確認價值，但又要銷售，叫暫估入庫（月末）。
分錄：借：庫存商品貸：應付賬款月初用紅字做個相同的記錄沖銷掉，票據(jù)到后按實際做。發(fā)票來了分錄如下借：物資采購貸：應付賬款 應交稅金-增值稅（進項）銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品。
3.貨已到,款未付,發(fā)票還沒到,應如何做會計分錄?
可以按下面幾種情況進行帳務(wù)處理：1、貨已到，未付款，暫估價入賬借：原材料（或庫存商品）貸：應付賬款2、發(fā)票已到，款未支付情況（1）沖銷暫估入賬分錄借：原材料（或庫存商品） 紅字貸：應付賬款 紅字（2）按發(fā)票金額入賬借：原材料（或庫存商品）借：應交稅金--增值稅（進項稅額）貸：應付賬款（3）支付貨款時借：應付賬款貸：銀行存款（或現(xiàn)金）3、發(fā)票已到，款已支付的情況（1）沖銷暫估入賬分錄借：原材料（或庫存商品） 紅字貸：應付賬款 紅字（2）按發(fā)票金額入賬借：原材料（或庫存商品）借：應交稅金--增值稅（進項稅額）貸：銀行存款。
4.貨已到,款未付,發(fā)票還沒到,應如何做會計分錄
1、按照會計制度規(guī)定，對上述業(yè)務(wù)可以在月末辦理暫估入庫手續(xù)，稅法規(guī)定不得把稅金也辦理估帳：借：原材料-某材料貸：應付賬款-某供應單位2、待下月初，用紅字沖掉，待正式發(fā)票來了，再辦理正式入庫：借：原材料-某材料（-）貸：應付賬款-某供應單位（-）注：（-）代表紅字發(fā)票到來，正式入庫：借：原材料-某材料借：應交稅金-應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款或應付賬款-供應單位特此回答！###貨到，款未付，發(fā)票沒有收到，無法確認價值，但又要銷售，叫暫估入庫（月末）。
分錄：借：庫存商品貸：應付賬款月初用紅字做個相同的記錄沖銷掉，票據(jù)到后按實際做。發(fā)票來了分錄如下借：物資采購貸：應付賬款 應交稅金-增值稅（進項）銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品。
5.貨已到,款未付,發(fā)票還沒到,應如何做會計分錄
可以按下面幾種情況進行帳務(wù)處理：
1、貨已到，未付款，暫估價入賬
借：原材料（或庫存商品）
貸：應付賬款
2、發(fā)票已到，款未支付情況
(1)沖銷暫估入賬分錄
借：原材料（或庫存商品） 紅字
貸：應付賬款 紅字
(2)按發(fā)票金額入賬
借：原材料（或庫存商品）
借：應交稅金--增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
(3)支付貨款時
借：應付賬款
貸：銀行存款（或現(xiàn)金）
3、發(fā)票已到，款已支付的情況
(1)沖銷暫估入賬分錄
借：原材料（或庫存商品） 紅字
貸：應付賬款 紅字
(2)按發(fā)票金額入賬
借：原材料（或庫存商品）
借：應交稅金--增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
