未開票居間費(fèi)計入什么(未開票收入怎么做賬)
1.未開票收入怎么做賬
未開票收入賬務(wù)處理方法：
1.未開票收入直接按開票方式入賬。相關(guān)分錄如下：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅
2.無票收入在稅控系統(tǒng)中有專門的錄入窗口，做完稅局也不會找麻煩了。
3.無票收入入賬前，應(yīng)確認(rèn)清楚，對方以后是否要發(fā)票，若需要發(fā)票的話可以留到開票后再做收入，避免進(jìn)行調(diào)整。當(dāng)然，確實有已經(jīng)入賬的不需開票收入后來需要開票時，可以先沖銷入賬時的記賬憑證，再開票重做收入，成本不用處理。但是，稅控系統(tǒng)內(nèi)要做適當(dāng)調(diào)整，沖減無票收入，增加開票收入。
4.若嫌麻煩，建議現(xiàn)金收款就可以考慮只入內(nèi)賬了。
2.已開票未收到款 已收到款未開票 會計分錄分別怎么做 詳細(xì)點
1、已開票未收到款，分錄為：
借：應(yīng)收賬款-某單位
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項稅
2、已收到款未開票
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款-某單位
本科目核算企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營活動應(yīng)收取的款項。為了反映應(yīng)收賬款的增減變動及其結(jié)存情況，企業(yè)應(yīng)設(shè)置“應(yīng)收賬款”科目，不單獨設(shè)置“預(yù)收賬款”科目的企業(yè)，預(yù)收的賬款也在“應(yīng)收賬款”科目核算。
擴(kuò)展資料：
預(yù)收賬款是負(fù)債類科目，是指己方預(yù)收對方的賬款，而實際的貨物還沒有發(fā)出！
做會計分錄為：
1、銷售未實現(xiàn)時，
借：銀行存款/庫存現(xiàn)金
貸：預(yù)收賬款
2、銷售實現(xiàn)時，
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
不單獨設(shè)“預(yù)收賬款”科目的企業(yè)，預(yù)收的賬款在“應(yīng)收賬款”科目核算。
1、在“應(yīng)收賬款”的貸方登記收到的預(yù)收款數(shù)額：
借：銀行存款/庫存現(xiàn)金
貸：應(yīng)收賬款
2、發(fā)出貨物開出發(fā)票時：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 （若為增值稅一般納稅人，還應(yīng)貸記應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項稅額），小規(guī)模企業(yè)不需要記）
參考資料：百度百科-預(yù)收賬款
參考資料：百度百科-應(yīng)收賬款
3.什么是未開票收入的會計分錄是怎樣處理的
在你所提出的三種情況下，第一和第三都是屬于開票時機(jī)不成熟，那么就要先確認(rèn)稅款，可以暫不確認(rèn)收入。分錄如下：
借：應(yīng)收賬款34
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額34(200*17%如果是小規(guī)模納稅人則為200/1.03*3%)
同時對發(fā)出存貨做處理，如果你公司是對存貨明細(xì)核算的話借：發(fā)出商品，貸：庫存商品
第二種毫無疑問無論對方是否要發(fā)票都要做收入就要正常處理了
借：應(yīng)收賬款234
貸：應(yīng)交增值稅銷項稅額34
貸：主營業(yè)務(wù)收入 200
同時借：主要業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
4.未開票收入怎么做賬務(wù)處理
一、未開票的收入也要確認(rèn)當(dāng)期收入，正常繳納稅費(fèi)，具體賬務(wù)處理是：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅
二、未開票收入，顧名思義就是沒有開發(fā)票的收入。在實際銷售中，有的銷售金額很小，且是對自然人銷售的，很多都不開發(fā)票（比如買包鹽）。但是這部分收入也是經(jīng)營者的應(yīng)稅收入，需要依法申報納稅的。
三、主營業(yè)務(wù)收入科目是指企業(yè)經(jīng)常性的、主要業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的基本收入，如制造業(yè)的銷售產(chǎn)品、非成品和提供工業(yè)性勞務(wù)作業(yè)的收入；商品流通企業(yè)的銷售商品收入；旅游服務(wù)業(yè)的門票收入、客戶收入、餐飲收入等。主營業(yè)務(wù)收入發(fā)生時是在貸方，每到月末要在借方轉(zhuǎn)入本年收入，主營業(yè)務(wù)收入月末沒有余額，所以就沒有借貸差。累計欄填寫本會計年度截止到本期的累計發(fā)生額。具體情況可以具體對待。主營業(yè)務(wù)收入可以記錄本月發(fā)生額也可以設(shè)置累計發(fā)生額欄。
5.收到款項未開票（或不開票）如何做賬
1、已收到款未開票：
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬
2、開票后：
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
擴(kuò)展資料：
注意事項：
每張憑證都有相應(yīng)的會計分錄，有了會計分錄就會有會計科目，收入或者支出的明細(xì)來判定該用什么科目，有些科目容易混淆視聽，例如應(yīng)收預(yù)付，應(yīng)付預(yù)收，只有真正理解每個科目所含的意思才能做對每筆分錄。
費(fèi)用名目轉(zhuǎn)化操作方法：將部分稅前扣除有比率限制的費(fèi)用超額部分轉(zhuǎn)變?yōu)槠渌拗戚^寬松的或沒限制的費(fèi)用名目入帳，以達(dá)到全額稅前扣除的目的或減少相關(guān)稅費(fèi)等目的，費(fèi)用確認(rèn)以發(fā)票為依據(jù)，發(fā)票容易虛擬。
參考資料來源：百度百科-做賬
6.未開票收入怎么做賬
未開票收入賬務(wù)處理方法：1.未開票收入直接按開票方式入賬。
相關(guān)分錄如下：借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅2.無票收入在稅控系統(tǒng)中有專門的錄入窗口，做完稅局也不會找麻煩了。3.無票收入入賬前，應(yīng)確認(rèn)清楚，對方以后是否要發(fā)票，若需要發(fā)票的話可以留到開票后再做收入，避免進(jìn)行調(diào)整。
當(dāng)然，確實有已經(jīng)入賬的不需開票收入后來需要開票時，可以先沖銷入賬時的記賬憑證，再開票重做收入，成本不用處理。但是，稅控系統(tǒng)內(nèi)要做適當(dāng)調(diào)整，沖減無票收入，增加開票收入。
4.若嫌麻煩，建議現(xiàn)金收款就可以考慮只入內(nèi)賬了。
