收到給客戶代墊的運費(收到代墊運費什么分錄)
1.收到代墊運費什么分錄
一、如果銷售1000元不含運費，購貨方代墊運費200元的話，你單位應該開具1000元的銷售發(fā)票。
（按小規(guī)模納稅人） 1、購貨方帳務處理 （1）根據(jù)發(fā)票入賬 借：庫存商品 1000 借：其他應收款--代墊運費 200 貸：銀行存款 1200 (2)購貨方收到代墊運費 借：銀行存款 200 貸：其他應收款--代墊運費 200 2、你公司帳務處理 （1）根據(jù)銷貨發(fā)票入賬 借：銀行存款 1000 貸：主營業(yè)務收入 943.4 貸：應交稅金--增值稅 56.6 (2)支付購貨方代墊運費 借：營業(yè)費用--運費 200 貸：銀行存款 200。
2.銷售方代墊運費的會計分錄
售商品代墊運費一般應該是：
借：應收賬款——某公司
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅）
庫存現(xiàn)金或銀行存款（這部分就是代墊的運費，應和商品收入一同計入應收賬款）
注：根據(jù)企業(yè)會計制度的規(guī)定，企業(yè)在銷售業(yè)務中，代購貨方支付應由購貨方承擔的運雜費.包裝費等，應當通過“應收帳款”科目核算。
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3.替購貨方代墊的運輸費應計入哪個會計科目
賣貨時做：
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應繳稅費-應繳增值稅
付運費時做：
借：其他應付款-運輸單位
貸：銀行存款
收到貨款及代墊運費時做：
借：銀行存款
貸：應收賬款
貸：其他應付款
其他應付款是指與企業(yè)的主營業(yè)務沒有直接關(guān)系的應付、暫收其他單位或個人的款項，如應付租入固定資產(chǎn)和包裝物的租金、存入保證金、應付統(tǒng)籌退休金、職工未按期領(lǐng)取的工資等。
擴展資料：
企業(yè)應設置“其他應付款”賬戶進行核算。該賬戶，屬于負債類賬戶，貸方登記發(fā)生的各種應付、暫收款項，借方登記償還或轉(zhuǎn)銷的各種應付暫收款項，月末，余額在貸方，表示企業(yè)應付、暫收的結(jié)存現(xiàn)金。本賬戶應按應付、暫收款項的類別設置明細賬戶。
企業(yè)發(fā)生各種應付、暫收或退回有關(guān)款項時，借記“銀行存款”、“管理費用”等賬戶，貸記“其他應付款”賬戶；支付有關(guān)款項時，借記“其他應付款”賬戶，貸記“銀行存款”等科目。
參考資料來源：百度百科-其他應付款
4.關(guān)于銷售產(chǎn)品為對方代墊運費的會計分錄
銷售產(chǎn)品為對方代墊運費，和貨款一起計入應收賬款中，會計分錄為借：應收賬款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費。
應收賬款是指企業(yè)因銷售商品、提供勞務等經(jīng)營活動，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項，主要包括企業(yè)銷售商品或提供勞務等應向有關(guān)債務人收取的價款及代購貨單位墊付的包裝費、運雜費等。
一、本科目核算企業(yè)因銷售商品、提供勞務等經(jīng)營活動應收取的款項。
企業(yè)（保險）按照原保險合同預定應向投保人收取的保費，可將本科目設為1122 應收保費科目，并按照投保人進行明細核算。
企業(yè)（金融）應收的手續(xù)費和傭金，可將本科目改為“1124 應收手續(xù)費及傭金”科目，并按照債務人進行明細核算。
不包括各種非經(jīng)營活動發(fā)生的應收款項。因銷售商品、提供勞務等，采用遞延方式收取合同或吸引價款、實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，在“長期應收款”科目核算。
二、本科目可按債務人進行明細核算。
三、企業(yè)發(fā)生的應收賬款，按應收金額，借記本科目，按確認的營業(yè)收入，貸記“主營業(yè)務收入”、“手續(xù)費及傭金收入”、“保費收入”等，科目。收回應收賬款時，借記“銀行存款”等科目，貸記本科目。涉及增值稅銷項稅額的，還應進行相應的處理。
代購貨方墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。收回代墊費用時做相反分錄。
