黨委帳套設(shè)置(建立賬套,設(shè)置和期初余額是什么時(shí)候)
1.建立賬套,設(shè)置會計(jì)科目和期初余額是什么時(shí)候
以前就有經(jīng)營的，開始建賬，需要盤點(diǎn)賬務(wù)數(shù)據(jù)做期初數(shù)，1月建賬，期初數(shù)是12月31日的余額數(shù)據(jù)。即1月1日的期初余額。
1. 財(cái)務(wù)建賬之前所有總賬科目都要錄入期初余額，把按照下列分類科目的期初數(shù)據(jù)提前準(zhǔn)備好。
2.庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、壞賬準(zhǔn)備、材料采購。
3.長期股權(quán)投資、長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備、長期應(yīng)收款、固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、在建工程、工程物資、固定資產(chǎn)清理、無形資產(chǎn)、累計(jì)攤銷。
4.負(fù)債類短期借款、交易性金融負(fù)債、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)繳稅費(fèi)、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利、其他應(yīng)付款。
5.所有者權(quán)益實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、本年利潤、利潤分配 、成本類：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、勞務(wù)成本、研發(fā)支出。
6.損益主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益、營業(yè)外收入、主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、營業(yè)外支出。
2.會計(jì)科目設(shè)置和建立賬套之間的關(guān)系有哪些
賬套的建立對會計(jì)科目的設(shè)置有一定的影響：
1、會計(jì)科目設(shè)置中“外幣核算”的設(shè)置。在建立賬套時(shí)有一項(xiàng)基本信息為：有無外幣核算，如果在建立賬套時(shí)，沒有選中該信息，那么，在會計(jì)科目需要設(shè)置外幣核算時(shí)，就會顯示灰色，即為不可設(shè)置的項(xiàng)目。在會計(jì)科目設(shè)置時(shí)出現(xiàn)了該錯誤，就需要賬套主管登錄系統(tǒng)管理，修改賬套信息，選中“有無外幣核算”復(fù)選框，此時(shí)就可以在會計(jì)科目中設(shè)置“外幣核算”信息。
2、建立賬套時(shí)有一個(gè)復(fù)選框“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”，選中，企業(yè)應(yīng)用平臺中會自動存在一級會計(jì)科目；不選中，企業(yè)應(yīng)用平臺中將不會有會計(jì)科目。這兩種情況下對后續(xù)編碼方案的設(shè)置有不同的要求，并且“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”的復(fù)選框在建賬時(shí)一旦選擇，便不能通過賬套主管修改賬套來進(jìn)行再次選擇。
(1)選中“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”復(fù)選框。選中“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”復(fù)選框時(shí)，在編碼方案中系統(tǒng)會自動默認(rèn)會計(jì)科目編碼方案的第一級位數(shù)為4，且不可修改，在會計(jì)科目表中就會存在編碼為4位數(shù)字的一級會計(jì)科目。所以在編碼方案中需要進(jìn)行第二級及其之后的級次設(shè)置，在會計(jì)科目進(jìn)行增減變動時(shí)就以此級次為基礎(chǔ)進(jìn)行操作。如果未進(jìn)行第二級及其之后級次的設(shè)置，就會出現(xiàn)“科目編碼長度與分配原則不符”的錯誤提示，此時(shí)以賬套主管的身份登錄系統(tǒng)管理修改賬套的編碼方案即可。
(2)不選中“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”復(fù)選框。不選中“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”復(fù)選框時(shí)，在編碼方案中會計(jì)科目編碼的任何級次都需在此進(jìn)行設(shè)置，此設(shè)置直接影響后續(xù)會計(jì)科目的增減變動。在此情況下，一定注意不要忘記設(shè)置第一級及其之后的級次設(shè)置，不然在會計(jì)科目增加時(shí)就會出現(xiàn)“科目編碼長度與分配原則不符”的錯誤提示，如果出現(xiàn)此類錯誤時(shí)，以賬套主管的身份登錄系統(tǒng)管理修改賬套的編碼方案即可。
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