討債應收款怎么寫(公司向個人支付往來款的會計分錄怎么做)
1.公司向個人支付往來款的會計分錄怎么做
公司向個人支付往來款的具體賬務處理有：
該款項是以后要收回的，會計分錄是：
借：其他應收款-xxx
貸：銀行存款
該款項是前期欠款，本期支付的，會計分錄是：
借：其他應付款-xxx
貸：銀行存款
其他應付款科目核算企業(yè)應付、暫收其他單位或個人的款項，如應付租入固定資產和包裝物的租金，存入保證金、應付、暫收所屬單位、個人的款項、管轄區(qū)內業(yè)主和物業(yè)管戶裝修存入保證金；應付職工統(tǒng)籌退休金，以及應收暫付上級單位、所屬單位的款項。
擴展資料：
企業(yè)發(fā)生各種應付、暫收或退回有關款項時，借記“銀行存款”、“管理費用”等賬戶，貸記“其他應付款”賬戶；支付有關款項時，借記“其他應付款”賬戶，貸記“銀行存款”等科目。
企業(yè)采用售后回購方式融入資金的，應按實際收到的金額，借記“銀行存款”科目，貸記本科目?；刭弮r格與原銷售價格之間的差額，應在售后回購期間內按期計提利息費用，借記“財務費用”科目，貸記本科目。
按照合同約定購回該項商品等時，應按實際支付的金額，借記本科目，貸記“銀行存款”科目。
企業(yè)應設置“其他應付款”賬戶進行核算。該賬戶，屬于負債類賬戶，貸方登記發(fā)生的各種應付、暫收款項，借方登記償還或轉銷的各種應付暫收款項，月末，余額在貸方，表示企業(yè)應付、暫收的結存現(xiàn)金。本賬戶應按應付、暫收款項的類別設置明細賬戶。
參考資料來源：搜狗百科-其他應付款
2.歸還部分欠款會計分錄怎么做
歸還a材料欠款38500元，會計分錄為：
借：應付賬款38500
貸：銀行存款38500
購入材料，驗收入庫，貨款未付時，
借：原材料—a材料
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
《企業(yè)會計準則應用指南-會計科目和主要賬務處理》（財政部財會[2006]18
號）
”2202
應付賬款“科目：
1、本科目核算企業(yè)因購買材料、商品和接受勞務等經(jīng)營活動應支付的款項。
2、企業(yè)購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據(jù)有關憑證（發(fā)票賬單、隨貨同行發(fā)票上記載的實際價款或暫估價值），借記“材料采購”、“在途物資”等科目，按應付的款項，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。
3.會計工作中的往來款是怎么做會計分錄的
兩個單位之間的往來款？掛其他應收款和其他應付款都一樣嗎？
應收和應付不一樣的。不管是單位還是個人，借款都在其他應付款。其他應收款是別人向你們借的錢，即是你的債權，而其他應付款是你的債務。
如果不是借款而是與經(jīng)營相關的款項（如采購或銷售），要放在應付或應收賬款，不能放在其他應付或其他應收款，其他應收或應付科目是專門核算應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款等以外的其他各種應收、暫付款項。
老板的錢存入單位的賬戶，分錄：
借：庫存現(xiàn)金 / 其他貨幣資金 / 銀行存款
貸：其他應付款—老板
摘要要怎么寫？現(xiàn)金存款憑證是不是不管款項來源是什么，都做存現(xiàn)處理呢？？？
摘要就寫向老板借款就行了，只要清晰明了即可?，F(xiàn)金存款憑證是根據(jù)銀行進賬單做憑證的，如果是借款，都記入其他應收或應付，不論是你的老板還是其他公司或個人，如果是貨款等與經(jīng)營相關的款項，記入應付或應收賬款。
