基金代理公司(支付給基金管理公司有限合伙基金管理費(fèi),記入哪個(gè))

1.支付給基金管理公司（有限合伙）“基金管理費(fèi)”,記入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目

計(jì)入“管理人報(bào)酬”科目，科目使用說(shuō)明如下： 一、本科目核算按基金契約和招募說(shuō)明書(shū)的規(guī)定計(jì)提的基金管理人報(bào)酬，包括管理費(fèi)和業(yè)績(jī)報(bào)酬。 二、管理人報(bào)酬的核算原則： 管理人報(bào)酬應(yīng)按照基金契約和招募說(shuō)明書(shū)規(guī)定的方法和標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提，并按計(jì)提的金額入賬。 三、管理人報(bào)酬的賬務(wù)處理： 計(jì)提基金管理費(fèi)和業(yè)績(jī)報(bào)酬時(shí)，借記本科目，貸記"應(yīng)付管理人報(bào)酬"科目；支付基金管理人報(bào)酬時(shí)，借記"應(yīng)付管理人報(bào)酬"科目，貸記"銀行存款"科目。

四、本科目應(yīng)分別管理費(fèi)和業(yè)績(jī)報(bào)酬設(shè)置明細(xì)賬，進(jìn)行明細(xì)核算。 五、期末，應(yīng)將本科目的借方余額全部轉(zhuǎn)入"本期收益"科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應(yīng)無(wú)余額。

2.基金管理投資公司賬務(wù)處理及稅務(wù)相關(guān)事宜

去百度文庫(kù)，查看完整內(nèi)容>內(nèi)容來(lái)自用戶(hù)：許敏_SKY基金管理投資公司屬于金融機(jī)構(gòu)，執(zhí)行金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度，建議學(xué)習(xí)一下金融企業(yè)的會(huì)計(jì)制度：公司投資、管理基金時(shí)會(huì)計(jì)分錄如下：購(gòu)入借：可供出售金融資產(chǎn)——xx基金（成本）貸：銀行存款收回借：銀行存款投資收益（投資虧損時(shí)）貸：可供出售金融資產(chǎn)——xx基金（成本）投資收益（投資掙錢(qián)時(shí)）金融管理投資公司，會(huì)計(jì)工作流程：取得原始憑證-制作會(huì)計(jì)憑證-月底匯總做科目匯總表-登記總帳-然后按制作的會(huì)計(jì)憑證登記明細(xì)帳以及庫(kù)存帳-總帳和明細(xì)帳核對(duì)-制作會(huì)計(jì)報(bào)表-如果單位是一般納稅人做網(wǎng)上國(guó)稅申報(bào)和地稅申報(bào)（這個(gè)地方有不同，有的地方還是手工申報(bào)）-報(bào)完后把留底報(bào)表存檔。

詳細(xì)來(lái)說(shuō)：1.審核原始憑證（1）外來(lái)原始憑證。由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成時(shí)從外單位取得的憑證， 如供應(yīng)單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。

（2）自制原始憑證。單位自行制定并由有關(guān)部門(mén)或人員填制的憑證，如收料單、領(lǐng)料單、工資結(jié)算單、收款收據(jù)、銷(xiāo)貨發(fā)票、成本計(jì)算單等。

2.填制記帳憑證可以到月底把同類(lèi)的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)填 . 但不要把時(shí)間順序顛倒了。根據(jù)有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會(huì)計(jì)分錄。

3.復(fù)核 就是看看有沒(méi)有錯(cuò)誤。4.記帳 根據(jù)記賬憑證登記入帳可以參考金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度。

3.請(qǐng)問(wèn),企業(yè)購(gòu)買(mǎi)基金,應(yīng)該入什么會(huì)計(jì)科目

這個(gè)可以作為交易性金融資產(chǎn)來(lái)核算：

1、購(gòu)買(mǎi)時(shí)：

借：交易性金融資產(chǎn)—成本

貸：銀行存款、其他貨幣資金等

2、如果購(gòu)買(mǎi)的基金要明年再賣(mài)，年末需要根據(jù)基金凈值和購(gòu)買(mǎi)成本的差額

借：交易性金融資產(chǎn)—公允價(jià)值變動(dòng)

貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益

上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。從會(huì)計(jì)角度透析，基金是一個(gè)狹義的概念，意指具有特定目的和用途的資金。我們現(xiàn)在提到的基金主要是指證券投資基金。

擴(kuò)展資料：

交易性金融資產(chǎn)的主要賬務(wù)處理

（一）企業(yè)取得交易性金融資產(chǎn)時(shí)，按交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值，借記本科目（成本），按發(fā)生的交易費(fèi)用，借記“投資收益”科目，對(duì)于價(jià)款中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利息，借記“應(yīng)收股利或應(yīng)收利息”按實(shí)際支付的金額，貸記“銀行存款”等科目。

（二）在持有交易性金融資產(chǎn)期間被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或債券利息，借記“應(yīng)收股利（或應(yīng)收利息）”科目，貸記“投資收益”科目。（收到現(xiàn)金股利或利息時(shí)，借記“銀行存款”，貸記“應(yīng)收股利或應(yīng)收利息”）

（三）資產(chǎn)負(fù)債表日，交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值高于其賬面余額的差額，借記本科目（公允價(jià)值變動(dòng)），貸記“公允價(jià)值變動(dòng)損益” 科目；公允價(jià)值低于其賬面余額的差額，做相反的會(huì)計(jì)分錄。

（四）出售交易性金融資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)按實(shí)際收到的金額，借記“銀行存款”等科目，按該項(xiàng)交易性金融資產(chǎn)的成本，貸記本科目（成本），按該項(xiàng)交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)，貸記或借記本科目（公允價(jià)值變動(dòng)），按其差額，貸記或借記“投資收益” 科目。

同時(shí)，按該項(xiàng)交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)，借記或貸記“公允價(jià)值變動(dòng)損益”科目，貸記或借記“投資收益”科目。

參考資料來(lái)源：百度百科-基金

參考資料來(lái)源：百度百科-交易性金融資產(chǎn)

4.私募基金理財(cái)公司財(cái)務(wù)怎么做賬

根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，企業(yè)如果適用新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，所述理財(cái)產(chǎn)品通過(guò)“交易性金融資產(chǎn)”核算，持有期間的利息通過(guò)“投資收益”科目核算；收回時(shí)，借記“銀行存款”科目，貸記“交易性金融資產(chǎn)”科目即可。

如果企業(yè)仍適用原會(huì)計(jì)制度，所述理財(cái)產(chǎn)品通過(guò)“短期投資”科目核算，持有期間收到的利息，作為沖減投資成本處理。收回時(shí)，收到金額與賬面價(jià)值以及未收到的已計(jì)入應(yīng)收項(xiàng)目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。

兩年的利息 1000*4%*2=80元 其中2為時(shí)間4年。