補(bǔ)交個(gè)人所得稅(補(bǔ)交企業(yè)和個(gè)人所得稅帳務(wù)處理)

1.補(bǔ)交企業(yè)和個(gè)人所得稅帳務(wù)處理

一、補(bǔ)交企業(yè)所得稅及滯納金

1.交納滯納金罰款

借：營(yíng)業(yè)外支出

貸：銀行存款 （年底要做納稅調(diào)增，稅前不能抵扣。）

2.計(jì)提應(yīng)交所得稅；

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅

貸 應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅

3.支付稅金

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅

貸 銀行存款

4 結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)做

借：利潤(rùn)分配-為分配利潤(rùn)

貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅

二、補(bǔ)交個(gè)人所得稅

借：應(yīng)繳稅費(fèi)-個(gè)稅

借：營(yíng)業(yè)外支出~滯納金

貸：銀行存款

工資整個(gè)的會(huì)計(jì)處理流程如下：

1、計(jì)提工資

借：管理費(fèi)用等

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

——社保（單位承擔(dān)部分）

2、發(fā)放工資

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：現(xiàn)金/銀行存款

應(yīng)繳稅費(fèi)——個(gè)稅

其它應(yīng)付款——社保（個(gè)人承擔(dān)部分）

3、繳納社保和個(gè)稅

借：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位承擔(dān)部分）

其它應(yīng)付款——社保（個(gè)人承擔(dān)部分）

應(yīng)繳稅費(fèi)——個(gè)稅

貸：銀行存款