領導旅游費用什么做帳(老板報銷差旅費怎么做賬)

1.老板報銷差旅費怎么做賬

是實報實銷，差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。

會計分錄如下

1、預支差旅費的會計分錄

借：其他應收款——XX員工

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

2、差旅費沒用完報銷的會計分錄

借：管理費用（或制造費用等。要看具體是哪個部門的）

庫存現(xiàn)金

貸：其他應收款——XX員工

3、差旅費不夠時的會計分錄

借：管理費用（或制造費用等。要看具體是哪個部門的）

貸：其他應收款——XX員工庫存現(xiàn)金/銀行存款

擴展資料

差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查分管副院長核準 。財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

參考資料來源：搜狗百科-差旅費

2.旅游費怎么入賬

1，如果出國考察是為了增加員工的知識、技能或深造而進行的支出，應記入職工教育經(jīng)費

借：其他應付款—職工教育經(jīng)費 91040

貸：現(xiàn)金（銀行存款） 91040

2，如果出國考察是為了考察國外的投資環(huán)境或建立合作意向，則應記入管理費用—差旅費

借：管理費用-差旅費 91040

貸：現(xiàn)金（銀行存款） 91040

3，如果出國考察是為了旅游，應記入福利費

借：應付福利費 91040

貸：現(xiàn)金（銀行存款） 91040