月末哪些要結(jié)轉(zhuǎn)(月末需要結(jié)轉(zhuǎn)的有哪些)

1.月末需要結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)科目有哪些

原發(fā)布者：隱于青春的夢(mèng)

月末一般要結(jié)轉(zhuǎn)哪些科目一、月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄：1、收入的結(jié)轉(zhuǎn)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入貸：本年利潤(rùn)2、期間費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤(rùn)貸：管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用3、成本、支出的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤(rùn)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營(yíng)業(yè)外支出4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤(rùn)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加所得稅二、年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄1、利潤(rùn)虧損結(jié)轉(zhuǎn)借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸：本年利潤(rùn)2、利潤(rùn)盈利的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤(rùn)貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)月末會(huì)計(jì)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄一、計(jì)提職工福利費(fèi)、職工教育費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)1、按工資總額14%提取職工福利費(fèi)；借：管理費(fèi)用--福利費(fèi)貸：應(yīng)付福利費(fèi)2、按工資總額1.5%提取職工教育費(fèi)借：管理費(fèi)用--職工教育費(fèi)貸：應(yīng)付職工薪酬3、按工資總額2%提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)借：管理費(fèi)用--工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸：應(yīng)付職工薪酬二、提固定資產(chǎn)折舊借：管理費(fèi)用--折舊費(fèi)貸：累計(jì)折舊三、攤銷費(fèi)用借：管理費(fèi)用（或營(yíng)業(yè)費(fèi)用等）貸：待攤費(fèi)用（或長(zhǎng)期待攤費(fèi)用）四、計(jì)提稅金借：營(yíng)業(yè)稅金及附加貸：應(yīng)交稅金--營(yíng)業(yè)稅--城建稅--教育費(fèi)附加五、結(jié)轉(zhuǎn)各種收入1、結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：本年利潤(rùn)2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入借：其他業(yè)務(wù)收入貸：本年利潤(rùn)3、結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入借：營(yíng)業(yè)外收入貸：本年利潤(rùn)六、結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金1、結(jié)轉(zhuǎn)成本借：本年利潤(rùn)- 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出借：本年利潤(rùn)

2.公司月末哪些會(huì)計(jì)科目要結(jié)轉(zhuǎn)?如何結(jié)轉(zhuǎn)?

月末，所有損益類科目（如主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、各項(xiàng)期間費(fèi)用等）月末都要結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”科目里，從而計(jì)算出當(dāng)月的虧損或贏利情況。

結(jié)轉(zhuǎn)后，損益類科目無(wú)余額。而資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的月末余額直接保留，作為下月的期初余額。

具體結(jié)轉(zhuǎn)分錄：1、結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入貸：本年利潤(rùn)2、結(jié)轉(zhuǎn)期間費(fèi)用借：本年利潤(rùn)貸：管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用3、結(jié)轉(zhuǎn)成本支出借：本年利潤(rùn)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營(yíng)業(yè)外支出4、結(jié)轉(zhuǎn)稅金借：本年利潤(rùn)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加、所得稅。

3.月末,哪些會(huì)計(jì)科目需要結(jié)轉(zhuǎn)?

月末一般要結(jié)轉(zhuǎn)哪些科目一、月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄：1、收入的結(jié)轉(zhuǎn)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入貸：本年利潤(rùn)2、期間費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤(rùn)貸：管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用3、成本、支出的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤(rùn)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營(yíng)業(yè)外支出4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤(rùn)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 所得稅二、年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄1、利潤(rùn)虧損結(jié)轉(zhuǎn)借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸：本年利潤(rùn)2、利潤(rùn)盈利的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤(rùn)貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)月末會(huì)計(jì)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄一、計(jì)提職工福利費(fèi)、職工教育費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)1、按工資總額14%提取職工福利費(fèi) ；借：管理費(fèi)用--福利費(fèi)貸：應(yīng)付福利費(fèi)2、按工資總額1.5%提取職工教育費(fèi)借：管理費(fèi)用--職工教育費(fèi)貸：應(yīng)付職工薪酬3、按工資總額2%提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)借：管理費(fèi)用--工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸：應(yīng)付職工薪酬二、提固定資產(chǎn)折舊借：管理費(fèi)用--折舊費(fèi)貸：累計(jì)折舊三、攤銷費(fèi)用借：管理費(fèi)用（或營(yíng)業(yè)費(fèi)用等）貸：待攤費(fèi)用（或長(zhǎng)期待攤費(fèi)用）四、計(jì)提稅金借：營(yíng)業(yè)稅金及附加貸：應(yīng)交稅金--營(yíng)業(yè)稅--城建稅--教育費(fèi)附加五、結(jié)轉(zhuǎn)各種收入1、結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：本年利潤(rùn)2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入借：其他業(yè)務(wù)收入貸：本年利潤(rùn)3、結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入借：營(yíng)業(yè)外收入貸：本年利潤(rùn)六、結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金1、結(jié)轉(zhuǎn)成本借：本年利潤(rùn) -貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出借：本年利潤(rùn)貸：其他業(yè)務(wù)支出3、結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出借：本年利潤(rùn)貸：營(yíng)業(yè)外支出4、結(jié)轉(zhuǎn)稅金借：本年利潤(rùn)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加七、結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)用1、結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用借：本年利潤(rùn)貸：管理費(fèi)用2、結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用借：本年利潤(rùn)貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用3、結(jié)轉(zhuǎn)銷售費(fèi)用借：本年利潤(rùn) .貸：銷售費(fèi)用八、季度計(jì)提所得稅1、提取時(shí)借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅金--所得稅2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅借：本年利潤(rùn)貸：所得稅費(fèi)用3、上繳所得稅借：所得稅費(fèi)用貸：銀行存款或現(xiàn)金。

4.會(huì)計(jì)月末結(jié)轉(zhuǎn)都做哪些科目?

不知道你是商業(yè)的還是工業(yè)的？

所有損益類科目（如主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、各項(xiàng)期間費(fèi)用等）月末都要結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”科目里，從而計(jì)算出當(dāng)月的虧損或贏利情況。所以結(jié)轉(zhuǎn)后，損益類科目無(wú)余額。

而資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的月末余額直接保留至下一期，作為期初余額即可.

一般月末結(jié)帳時(shí)，處理流程是 制作憑證--審核簽字---登明細(xì)帳現(xiàn)金銀行帳---做科目匯總表（記帳憑證匯總表）--登總帳--- 對(duì)帳---結(jié)帳--根據(jù)總帳做三大表.

5.月底有哪些科目要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)

結(jié)轉(zhuǎn)

需要結(jié)轉(zhuǎn)的大致如下：

1、結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用，期末計(jì)算成本之前將制造費(fèi)用余額全部轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本，分錄為

借 生產(chǎn)成本

貸 制造費(fèi)用

2、結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本，將完工產(chǎn)品負(fù)擔(dān)的生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出，分錄為

借 庫(kù)存商品

貸 生產(chǎn)成本

3、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，將銷售出去的產(chǎn)品的庫(kù)存成本結(jié)轉(zhuǎn)，分錄為

借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸 庫(kù)存商品

4、以上所有完畢之后，月末結(jié)轉(zhuǎn)，先結(jié)轉(zhuǎn)收入類，分錄為

借 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

其他業(yè)務(wù)收入

營(yíng)業(yè)外收入

貸 本年利潤(rùn)

5、再結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用成本類

借 本年利潤(rùn)

貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

其他業(yè)務(wù)支出

營(yíng)業(yè)外支出

主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

管理費(fèi)用

營(yíng)業(yè)費(fèi)用

財(cái)務(wù)費(fèi)用

6、最終將本年利潤(rùn)余額轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，分錄為

借 本年利潤(rùn)

貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

6.會(huì)計(jì)月末結(jié)賬都要結(jié)轉(zhuǎn)哪些科目

會(huì)計(jì)月末結(jié)賬要結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目余額至本年利潤(rùn)科目，然后將本年利潤(rùn)余額結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配科目?？偡诸惪颇坑址Q一級(jí)科目或總賬科目，是對(duì)會(huì)計(jì)要素具體內(nèi)容所做的總括分類，它提供總括性的核算指標(biāo)，如“固定資產(chǎn)”、“原材料”、“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)付賬款”等。

明細(xì)分類科目又稱二級(jí)科目或明細(xì)科目，是對(duì)總分類科目所含內(nèi)容所作的更為詳細(xì)的分類，它能提供更為詳細(xì)、具體的核算指標(biāo)，如“應(yīng)收賬款”總分類科目下按照具體單位名稱分設(shè)的明細(xì)科目，具體反映應(yīng)向該單位收取的貨款金額。

擴(kuò)展資料

收入性科目包括“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”，“其他業(yè)務(wù)收入”，“投資收益”，“營(yíng)業(yè)外收入”等科目。費(fèi)用支出性科目包括“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”，“其他業(yè)務(wù)成本”，“營(yíng)業(yè)稅金及附加”，“其他業(yè)務(wù)支出”，“銷售費(fèi)用”，“所得稅費(fèi)用”等科目。

按照會(huì)計(jì)科目的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容進(jìn)行分類，遵循了會(huì)計(jì)要素的基本特征，它將各項(xiàng)會(huì)計(jì)要素的增減變化分門別類的進(jìn)行歸集，清晰反映了企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。

參考資料來(lái)源：

7.每月末哪些會(huì)計(jì)科目要計(jì)提,哪些科目要結(jié)轉(zhuǎn)

1，結(jié)轉(zhuǎn)本月領(lǐng)用的原輔材料， 借：生產(chǎn)成本（主要材料） 借：制造費(fèi)用（輔助材料） 貸：原材料 2，結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用， 借：生產(chǎn)成本 貸：制造費(fèi)用 3，結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本 借：庫(kù)存商品 貸：生產(chǎn)成本 4，結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售產(chǎn)品成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 5，結(jié)轉(zhuǎn)損益（收入） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借：其他業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤(rùn) 6，結(jié)轉(zhuǎn)損益（費(fèi)用） 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：其他業(yè)務(wù)支出 貸：管理費(fèi)用 貸：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 7.“應(yīng)交增值稅”和“未交增值稅”都是“應(yīng)交稅金”科目下的二級(jí)科目。

一、無(wú)論是輔導(dǎo)期一般納稅人增票預(yù)繳增值稅還是增值稅的納稅期限核定為1日、3日、5日、10日、15日的，預(yù)繳稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 月末本月應(yīng)交稅金大于預(yù)繳稅金，余額部分 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 月末終了后10日內(nèi) 借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款 月末本月應(yīng)交稅金小于預(yù)繳稅金，余額部分 借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 多交增值稅由以后月份實(shí)現(xiàn)的增值稅抵減。 二、增值稅的納稅期限核定為一個(gè)月的，不需要預(yù)交稅款，月末結(jié)帳時(shí)如果“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”為借方余額就為“留抵稅金”不需要做帳務(wù)處理；如果為貸方余額，余額部分就為當(dāng)月應(yīng)繳增值稅，會(huì)計(jì)處理為： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 月末終了后10日內(nèi) 借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款 利潤(rùn)分配的帳務(wù)處理 結(jié)轉(zhuǎn)本年未分配的凈利潤(rùn)： 借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 計(jì)提公積金和公益金（分別按10%和5%計(jì)提） 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配—提取盈余公積 \ —提取公益金 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)盈余公積和公益金 借：利潤(rùn)分配—提取盈余公積 —提取公益金 貸：盈余公積金 公益金。

8.月底有哪些科目需要結(jié)轉(zhuǎn)的

1、如果是生產(chǎn)企業(yè)，要結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用材料費(fèi)用、結(jié)轉(zhuǎn)工資費(fèi)用、結(jié)轉(zhuǎn)電費(fèi)，結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)生的制造費(fèi)用，分配計(jì)入產(chǎn)品成本；結(jié)轉(zhuǎn)入庫(kù)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。

例： 借：生產(chǎn)成本-*產(chǎn)品 制造費(fèi)用 管理費(fèi)用 貸：原材料 。

借：生產(chǎn)成本-*產(chǎn)品 貸：制造費(fèi)用 借：庫(kù)存商品-*產(chǎn)品 貸：生產(chǎn)成本-*產(chǎn)品 2、期末帳項(xiàng)調(diào)整。 例如攤銷原來(lái)記賬的待攤費(fèi)用（報(bào)刊費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等） 預(yù)提尚未支出但由本期負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，例如后付的利息費(fèi)用，固定資產(chǎn)修理費(fèi)等。

3、結(jié)轉(zhuǎn)已售商品的成本、計(jì)算各項(xiàng)應(yīng)交稅金等 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金 貸：其他應(yīng)交款 4、其它結(jié)轉(zhuǎn)。 例如期末匯兌損益的結(jié)轉(zhuǎn)、期末盤盈盤虧處理、計(jì)算所得稅等。

借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金 5、結(jié)轉(zhuǎn)損益類帳戶。 即將主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外收入、營(yíng)業(yè)外支出、所得稅等等損益類科目的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”中。

至于資產(chǎn)負(fù)債表，這很復(fù)雜，可以看企業(yè)會(huì)計(jì)制度，也可以找一本初級(jí)會(huì)計(jì)學(xué)或者財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)教材看看。 掌握一點(diǎn)：表的左邊（資產(chǎn)）總額=表的右邊（負(fù)債+所有者權(quán)益）總額。

其中幾個(gè)比較復(fù)雜的項(xiàng)目： 貨幣資金=現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金 存貨=原材料+物資采購(gòu)+庫(kù)存商品+商品進(jìn)銷差價(jià)+包裝物+低值易耗品+受托代銷商品+委托代銷商品+。 。

（所有存貨類流動(dòng)資產(chǎn)科目的余額）+生產(chǎn)成本 未分配利潤(rùn)=本年利潤(rùn)+利潤(rùn)分配（如為虧損則減） 另外還有一些項(xiàng)目需要相關(guān)明細(xì)科目余額相加減，看一下書(shū)吧。想做好表，看書(shū)學(xué)習(xí)是必要的。

9.會(huì)計(jì)月末哪些科目要結(jié)轉(zhuǎn)

月末一般要結(jié)轉(zhuǎn)哪些科目一、月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄：1、收入的結(jié)轉(zhuǎn)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入 貸：本年利潤(rùn)2、期間費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤(rùn) 貸：管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用3、成本、支出的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營(yíng)業(yè)外支出4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 所得稅二、年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄1、利潤(rùn)虧損結(jié)轉(zhuǎn)借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：本年利潤(rùn)2、利潤(rùn)盈利的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)月末會(huì)計(jì)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄一、計(jì)提職工福利費(fèi)、職工教育費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)1、按工資總額14%提取職工福利費(fèi) ；借：管理費(fèi)用--福利費(fèi) 貸：應(yīng)付福利費(fèi)2、按工資總額1.5%提取職工教育費(fèi)借：管理費(fèi)用--職工教育費(fèi)貸：應(yīng)付職工薪酬3、按工資總額2%提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)借：管理費(fèi)用--工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬二、提固定資產(chǎn)折舊借：管理費(fèi)用--折舊費(fèi) 貸：累計(jì)折舊三、攤銷費(fèi)用借：管理費(fèi)用（或營(yíng)業(yè)費(fèi)用等） 貸：待攤費(fèi)用（或長(zhǎng)期待攤費(fèi)用）四、計(jì)提稅金借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金--營(yíng)業(yè)稅 --城建稅 --教育費(fèi)附加五、結(jié)轉(zhuǎn)各種收入1、結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤(rùn)2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入借：其他業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤(rùn)3、結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入借：營(yíng)業(yè)外收入 貸：本年利潤(rùn)六、結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金1、結(jié)轉(zhuǎn)成本借：本年利潤(rùn) - 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出借：本年利潤(rùn) 貸：其他業(yè)務(wù)支出3、結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出借：本年利潤(rùn) 貸：營(yíng)業(yè)外支出4、結(jié)轉(zhuǎn)稅金借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加七、結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)用1、結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用借：本年利潤(rùn) 貸：管理費(fèi)用2、結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用借：本年利潤(rùn) 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用3、結(jié)轉(zhuǎn)銷售費(fèi)用借：本年利潤(rùn) . 貸：銷售費(fèi)用八、季度計(jì)提所得稅1、提取時(shí)借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅金--所得稅2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用3、上繳所得稅借：所得稅費(fèi)用 貸：銀行存款或現(xiàn)金。