財務上稅控盤做什么里(用買稅控盤的票據(jù)來抵扣稅費怎么做會計分錄?)
1.用買稅控盤的票據(jù)來抵扣稅費怎么做會計分錄?
借 預付賬款 貸 銀行存款等科目假設了取得了專用發(fā)票，這類發(fā)票不用認證，一旦認證只能按照17%抵扣，金稅盤的分錄稅法有另外規(guī)定做法，但很復雜可以參考下面，實際中可跟技術維護費一樣簡略做法即可）：借 管理費用貸 預付賬款借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）貸 管理費用申報時候：在附列資料（四）稅額抵減情況表中填入數(shù)額。
在減免明細表選擇財稅〔2012〕15號及填入數(shù)額。在增值稅申報報表23欄應納稅額減征額填入數(shù)據(jù)就可以了按照正確做法應該如下，類似固定折舊差不多，有點復雜，實際操作中，用簡略地做法就行了：按稅法有關規(guī)定，增值稅一般納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，應在“應交稅費——應交增值稅”科目下增設“減免稅款”專欄，用于記錄該企業(yè)按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額。
企業(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設備，按實際支付或應付的金額，借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“遞延收益”科目。
按期計提折舊，借記“管理費用”等科目，貸記“累計折舊”科目；同時，借記“遞延收益”科目，貸記“管理費用”等科目。 企業(yè)發(fā)生技術維護費，按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
2.金稅盤抵扣會計分錄明細科目怎
1、設備：①購入時： 借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款（應付賬款）②按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款） 貸：遞延收益③按期計提折舊借：管理費用 貸：累計折舊 同時：借：遞延收益貸：管理費用2、技術維護費：一般納稅人：企業(yè)發(fā)生技術維護費，按實際支付或應付的金額，借：管理費用等貸：銀行存款等按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）貸：管理費用等小規(guī)模納稅人：企業(yè)發(fā)生技術維護費，按實際支付或應付的金額，借：管理費用等貸：銀行存款等按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借：應交稅費——應交增值稅貸：管理費用等。
3.購買稅控盤已經(jīng)認證的發(fā)票怎樣做會計分錄
財政部、國家稅務總局近日發(fā)布《關于增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》，自2011年12月1日起，增值稅納稅人購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費可在增值稅應納稅額中全額抵減。
稅控專用設備全額抵扣稅金的賬務處理如下：1、一般納稅人1）購入專用設備時，借：管理費用（價稅合計額）貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應付賬款抵減增值稅應納稅額時，借：應交稅費—應交增值稅（抵減稅款）貸：管理費用2）支付技術維護費時，借：管理費用貸：銀行存款/現(xiàn)金抵減增值稅稅額時，借：應交稅費——應交增值稅（抵減稅款）貸：管理費用2、小規(guī)模納稅人1）購入專用設備時，借：管理費用（價稅合計額）貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應付賬款抵減增值稅應納稅額時，借：應交稅費——應交增值稅貸：管理費用2）支付技術維護費時，借：管理費用貸：銀行存款/現(xiàn)金抵減增值稅稅額，借：應交稅費——應交增值稅貸：管理費用。
4.買稅控盤的增值稅專用發(fā)票會計分錄怎么做
根據(jù)財稅[2012]15號文件，購買稅控盤的增值稅專用發(fā) 票是可以全額抵稅的。
若是取得了專票，認證后借：管理費用 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：庫存現(xiàn)金當月做進項轉(zhuǎn)出借：管理費用貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）（若是普票，就不用認證）借：管理費用 貸：庫存現(xiàn)金本月有需繳納的增值稅款時，按實際可抵減的稅額在購買金稅盤發(fā)票的含稅金額限額內(nèi)做抵減處理借：應交稅費-應交增值稅（抵減稅額）貸：管理費用若當月未一次性抵完時，可以在下月甚至以后各期逐步抵減完，分錄同上。申報表填列認證通過后，按正常程序填在本月主表及附表二的進項明細中，進項轉(zhuǎn)出填主表的進項轉(zhuǎn)出及附表二的進項轉(zhuǎn)出欄，抵減時填主表的23行。
另外還需要填附表四“稅額抵減情況表”望樓主采納沈陽金蝶財務為您解答。
5.購買的稅控盤怎么做賬
一、買稅控盤可以全額抵稅的賬務處理，
支付時，
借：管理費用
貸：銀行存款
一般納稅人抵減時，
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用
小規(guī)模納稅人，抵減時，
借：應交稅費—應交增值稅
貸：管理費用
二、財政部 關于印發(fā)《營業(yè)稅改征增值稅試點有關企業(yè)會計處理規(guī)定》的通知（財會[2012]13號），
四、增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的會計處理
（一）增值稅一般納稅人的會計處理
按稅法有關規(guī)定，增值稅一般納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，應在“應交稅費——應交增值稅”科目下增設“減免稅款”專欄，用于記錄該企業(yè)按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額。
企業(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設備，按實際支付或應付的金額，借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“遞延收益”科目。按期計提折舊，借記“管理費用”等科目，貸記“累計折舊”科目；同時，借記“遞延收益”科目，貸記“管理費用”等科目。
企業(yè)發(fā)生技術維護費，按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
（二）小規(guī)模納稅人的會計處理
按稅法有關規(guī)定，小規(guī)模納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額應直接沖減“應交稅費——應交增值稅”科目。
企業(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設備，按實際支付或應付的金額，借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“遞延收益”科目。按期計提折舊，借記“管理費用”等科目，貸記“累計折舊”科目；同時，借記“遞延收益”科目，貸記“管理費用”等科目。
企業(yè)發(fā)生技術維護費，按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。
“應交稅費——應交增值稅”科目期末如為借方余額，應根據(jù)其流動性在資產(chǎn)負債表中的“其他流動資產(chǎn)”項目或“其他非流動資產(chǎn)”項目列示；如為貸方余額，應在資產(chǎn)負債表中的“應交稅費”項目列示。
6.購買增值稅發(fā)票金稅盤計入什么科目
當然一般是記入管理費用--辦公費。
詳細賬務處理程序請見財會2012第13號
。。..
增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的會計處理
（一）增值稅一般納稅人的會計處理
按稅法有關規(guī)定，增值稅一般納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，應在“應交稅費——應交增值稅”科目下增設“減免稅款”專欄，用于記錄該企業(yè)按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額。
企業(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設備，按實際支付或應付的金額，借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“遞延收益”科目。按期計提折舊，借記“管理費用”等科目，貸記“累計折舊”科目；同時，借記“遞延收益”科目，貸記“管理費用”等科目。
企業(yè)發(fā)生技術維護費，按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
（二）小規(guī)模納稅人的會計處理
按稅法有關規(guī)定，小規(guī)模納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額應直接沖減“應交稅費——應交增值稅”科目。
企業(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設備，按實際支付或應付的金額，借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“遞延收益”科目。按期計提折舊，借記“管理費用”等科目，貸記“累計折舊”科目；同時，借記“遞延收益”科目，貸記“管理費用”等科目。
企業(yè)發(fā)生技術維護費，按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。
“應交稅費——應交增值稅”科目期末如為借方余額，應根據(jù)其流動性在資產(chǎn)負債表中的“其他流動資產(chǎn)”項目或“其他非流動資產(chǎn)”項目列示；如為貸方余額，應在資產(chǎn)負債表中的“應交稅費”項目列示。
