購買方少付的款應做到什么(應付款減少的會計分錄是怎么做的?)
1.應付款減少的會計分錄是怎么做的?
會計分錄為：
借：應付賬款
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應付票據(jù)
應付賬款的主要賬務處理
（一）企業(yè)購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據(jù)有關憑證（發(fā)票賬單、隨貨同行發(fā)票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記“材料采購”、“在途物資”等科目，按可抵扣的增值稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”等科目，按應付的價款，貸記本科目。
企業(yè)購物資時，因供貨方發(fā)貨時少付貨物而出現(xiàn)的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記“應付賬款”，貸方轉出“待處理財產損益”中相應金額
（二）接受供應單位提供勞務而發(fā)生的應付未付款項，根據(jù)供應單位的發(fā)票賬單，借記“生產成本”、“管理費用”等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。
擴展資料
應付賬款跟應收賬款一樣分為四大模塊：
1：發(fā)票管理-----將發(fā)票輸入之后，可以驗證發(fā)票上所列物料的入庫情況，核對采購訂單物料，計算采購單和發(fā)票的差異，查看指定發(fā)票的所有采購訂單的入庫情況，列出指定發(fā)票的有關支票付出情況和指定供應商的所有發(fā)票和發(fā)票調整情況。
2：供應商管理----提供每個提供物料的供應商信息。如使用幣種、付款條件、付款方式、付款銀行、信用狀態(tài)、聯(lián)系人、地址等。此外，還有各類交易信息。
3：支票管理------可以處理多個付款銀行與多種付款方式，能夠進行支票驗證和重新號，將開出支票與銀行核對，查詢指定銀行開出的支票，作廢支票和打印支票。
參考資料來源：百度百科-應付賬款
2.銷售時購貨方少給的零錢計入哪個科目
銷售方承擔的銷售貨物運雜費，計入銷售費用科目。
賣方要將貨物運往買方所在地，于是就產生了中間的運費與其它一些小費用。這些費用就統(tǒng)稱為運雜費。
運雜費的賬務處理，首先由購銷雙方協(xié)議由誰負擔，然后按企業(yè)會計準則要求計入不同科目。 對于銷售方來說，有兩種情況： 1、由銷售方負擔，則屬于銷售產品的費用，會計分錄為： 借：銷售費用 貸：銀行存款 2、由購貨方負擔，則其支付的運雜費屬于代墊，最終應向購貨方收回，這種情況下，會計分錄為： 借：應收賬款 貸：銀行存款。
3.少付材料款,會計上應怎么處理
少付材料款，若未確定客戶是否追收應當先計入應付賬款科目；若確定客戶不會追收，可以轉入營業(yè)外收入賬戶。
應付賬款是企業(yè)（金融）應支付但尚未支付的手續(xù)費和傭金。 是會計科目的一種，用以核算企業(yè)因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動應支付的款項。
通常是指因購買材料、商品或接受勞務供應等而發(fā)生的債務，這是買賣雙方在購銷活動中由于取得物資與支付貸款在時間上不一致而產生的負債。 營業(yè)外收入是指企業(yè)確認與企業(yè)生產經營活動沒有直接關系的各種收入。
營業(yè)外收入并不是由企業(yè)經營資金耗費所產生的，不需要企業(yè)付出代價，實際上是一種純收入，不需要與有關費用進行配比。 因此，在會計核算上，應當嚴格區(qū)分營業(yè)外收入與營業(yè)收入的界限。
通俗一點講就是，除企業(yè)營業(yè)執(zhí)照中規(guī)定的主營業(yè)務以及附屬的其他業(yè)務之外的所有收入 視為營業(yè)外收入。一般采用貸方多欄式明細賬格式進行分類核算。
4.少付材料款,會計上應怎么處理
少付材料款，若未確定客戶是否追收應當先計入應付賬款科目；若確定客戶不會追收，可以轉入營業(yè)外收入賬戶。
應付賬款是企業(yè)（金融）應支付但尚未支付的手續(xù)費和傭金。 是會計科目的一種，用以核算企業(yè)因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動應支付的款項。
通常是指因購買材料、商品或接受勞務供應等而發(fā)生的債務，這是買賣雙方在購銷活動中由于取得物資與支付貸款在時間上不一致而產生的負債。
營業(yè)外收入是指企業(yè)確認與企業(yè)生產經營活動沒有直接關系的各種收入。營業(yè)外收入并不是由企業(yè)經營資金耗費所產生的，不需要企業(yè)付出代價，實際上是一種純收入，不需要與有關費用進行配比。
因此，在會計核算上，應當嚴格區(qū)分營業(yè)外收入與營業(yè)收入的界限。通俗一點講就是，除企業(yè)營業(yè)執(zhí)照中規(guī)定的主營業(yè)務以及附屬的其他業(yè)務之外的所有收入 視為營業(yè)外收入。一般采用貸方多欄式明細賬格式進行分類核算。
5.請問各位會計高手,少收的應收款和少付的應付款怎么做賬務處理呢
1、少收的應收賬款的賬務處理是：（1）向客戶追回少收的應收賬款，會計分錄是：借：銀行存款貸：應收賬款（2）確實收不回的應收賬款，確認壞賬準備，會計分錄是：借：資產減值損失貸：壞賬準備2、少付的應付賬款的賬務處理是：（1）繼續(xù)支付給供應商的應付款，會計分錄是：借：應付賬款貸：銀行存款（2）查明確實無需支付了的應付賬款，會計分錄：借：銀行存款貸：營業(yè)外和收入3、一般的，少收的應收款和少付的應付款，首先要確認是否少收款或者少付款，是否為先收付部分款項等，如果不明原因，應該先按照實際收付部分做賬，余額暫掛賬；不宜直接做費用或者收入。
待確認后再分不同原因做賬務處理。1）如果為現(xiàn)金折扣，則視同融資費用，做借：現(xiàn)金財務費用貸：應收賬款借：應付賬款財務費用（負數(shù)）貸：現(xiàn)金2）如果是壞賬，經批準作壞賬損失處理，沖銷壞賬準備或計入營業(yè)外支出借：營業(yè)外支出（壞賬準備）貸：應收賬款3）如果是無法支付的應付款項借：應付賬款貸：營業(yè)外收入4、如果已經按照你講的做了賬務處理，下個月又收回或付出，則按原渠道調賬處理，注意借貸負數(shù)只是為了利潤結轉時避免出錯，在實際工作中常常采用的做法。
借：現(xiàn)金16借：管理費用-16應付部分貸：營業(yè)外收入-50貸：現(xiàn)金50擴展資料：應收款與應付款的區(qū)別應收賬款是資產類賬戶，反映企業(yè)因銷售應向購貨方收取的款項。應付賬款是負債類賬戶，反映企業(yè)應支付給供貨方的款項。
預付賬款不多的企業(yè)可以將預付款項記入應付賬款的借方，預收賬款不多的企業(yè)可以將預收賬款記入應收賬款的貸方，期末，資產負債表應收賬款項根據(jù)應收賬款和預收賬款有關明細賬借方合計數(shù)填列，應付賬款項根據(jù)應付賬款和預付賬款有關明細賬貸方合計數(shù)填列。（一）其他應收款 1、其他應收款：是企業(yè)應收款項的另一重要組成部分。
是企業(yè)除應收票據(jù)、應收賬款和預付賬款以外的各種應收暫付款項，屬于資產類科目。 2、其他應收款通常包括暫付款，是指企業(yè)在商品交易業(yè)務以外發(fā)生的各種應收、暫付款項。
主要包括： （1）應收的各種賠款、罰款； （2）應收出租包裝物租金； （3）應向職工收取的各種墊付款項； （4）備用金（向企業(yè)各職能科室、車間等撥出的備用金）； （5）存出保證金，如租入包裝物支付的押金； （6）其他各種應收、暫付款項。 （二）其他應付款 1、其他應付款：指企業(yè)應付、暫收其他單位或個人的款項，如應付租入固定資產和包裝物的租金，存入保證金、職工未按期領取的工資，應付、暫收所屬單位、個人的款項等，屬于負債類科目。
2、其他應付款的內容(1)應付經營租入固定資產和包裝物租金； （2） 職工未按期領取的工資； （3）存入保證金（如收入包裝物押金等）； （4） 應付、暫收所屬單位、個人的款項； （5）其他應付、暫收款項。 （三）應收賬款是指企業(yè)因銷售商品、提供勞務等經營活動，應向購貨單位或者接受勞務的單位收取的款項包括貨物價款和代購貨單位墊付的包裝費運雜費等。
期末余額一般在借方，表示尚未收回的應收賬款，如在貸方表示企業(yè)預收的賬款。 （四）應付賬款是用于企業(yè)因購買材料商品或者接受勞務等經營活動應支付的款項。
