客戶退款屬于什么(客戶退貨怎么出會計(jì)分錄?)
1.客戶退貨怎么出會計(jì)分錄?
銷售退貨做紅字沖銷分錄：
借：應(yīng)收賬款--XX （紅字）
貸：主營業(yè)務(wù)收入 （紅字）
借：現(xiàn)金（紅字）
貸：主營業(yè)務(wù)收入 （紅字）
客戶退貨編制會計(jì)分錄應(yīng)注意：
1、確定這項(xiàng)業(yè)務(wù)涉及那些會計(jì)科目，會計(jì)科目屬于哪類，如：資產(chǎn)類、負(fù)債類等。
2、確定會計(jì)科目借貸方向、金額。即：借貸方向、科目名稱、金額必須全部具備、正確。
3、凡是有明細(xì)科目的，必須把明細(xì)科目寫上。
2.財(cái)務(wù)里退費(fèi)屬于哪個科目
1、涉及成本費(fèi)用的，要做紅字退回分錄比如支付時：借：管理費(fèi)用貸：銀行存款現(xiàn)在退回，借：銀行存款借：管理費(fèi)用 紅數(shù)或負(fù)數(shù) （特別是財(cái)務(wù)軟件記賬，因?yàn)槎x了會計(jì)科目的結(jié)轉(zhuǎn)方向，如果記錯，將影響月底結(jié)賬和記賬）2、不涉及成本費(fèi)用的，可以原分錄紅數(shù)退回，也可以做相反分錄退回.比如支付時：借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款現(xiàn)在退回，借：銀行存款貸：應(yīng)付賬款或比如支付時：借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款現(xiàn)在退回，借：應(yīng)付賬款 紅數(shù)或負(fù)數(shù)貸：銀行撫款 紅數(shù)或負(fù)數(shù)3、涉及存貨和進(jìn)項(xiàng)稅額的退款，建議要做紅字退回分錄比如采購業(yè)務(wù)：借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額貸：銀行存款退貨退款借：原材料 紅數(shù)或負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額 紅數(shù)或負(fù)數(shù)（特別是財(cái)務(wù)軟件記賬，因?yàn)槎x了會計(jì)科目的結(jié)轉(zhuǎn)方向，如果記錯，將影響月底結(jié)賬和記賬）借：銀行存款。
3.公司退款屬于哪個會計(jì)科目
1、公司退款屬于應(yīng)收賬款或者預(yù)收賬款科目。
2、屬于退換應(yīng)收款或者預(yù)收款時，具體賬務(wù)處理是：
借：應(yīng)收帳款/預(yù)收賬款
貸：銀行存款
3、應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購買單位收取的款項(xiàng)，包括應(yīng)由購買單位或接受勞務(wù)單位負(fù)擔(dān)的稅金、代購買方墊付的各種運(yùn)雜費(fèi)等。
4、預(yù)收賬款科目核算企業(yè)按照合同規(guī)定或交易雙方之約定，而向購買單位或接受勞務(wù)的單位在未發(fā)出商品或提供勞務(wù)時預(yù)收的款項(xiàng)。一般包括預(yù)收的貨款、預(yù)收購貨定金等。企業(yè)在收到這筆錢時，商品或勞務(wù)的銷售合同尚未履行，因而不能作為收入入賬，只能確認(rèn)為一項(xiàng)負(fù)債，即貸記“預(yù)收賬款”賬戶。企業(yè)按合同規(guī)定提供商品或勞務(wù)后，再根據(jù)合同的履行情況，逐期將未實(shí)現(xiàn)收入轉(zhuǎn)成已實(shí)現(xiàn)收入，即借記“預(yù)收賬款” 賬戶，貸記有關(guān)收入賬戶。預(yù)收賬款的期限一般不超過1 年，通常應(yīng)作為一項(xiàng)流動負(fù)債反映在各期末的資產(chǎn)負(fù)債表上，若超過1 年（預(yù)收在一年以上提供商品或勞務(wù)）則稱為“遞延貸項(xiàng)”，單獨(dú)列示在資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債與所有者權(quán)益之間。
