百科_什么是電商財(cái)稅，什么是電商財(cái)稅服務(wù)（什么是電商財(cái)稅工作）

電商稅收是怎么收取的

電子商務(wù)稅收征收方式如下：1。增值稅=商品銷售收入(不含稅)*3%(小規(guī)模納稅人，月報(bào)表)；2.應(yīng)交城建稅=應(yīng)交增值稅、應(yīng)交營業(yè)稅*7%(月報(bào)表)；3.應(yīng)交教育費(fèi)附加=應(yīng)交增值稅和應(yīng)交營業(yè)稅*3%(月報(bào))；4.堤圍防護(hù)費(fèi)：營業(yè)收入*0.02%(有的地方不收)(月報(bào))；5.個(gè)人所得稅(月報(bào))；代扣代繳，無論工資薪金是否超過2000元，所有員工都要全額申報(bào)；6.所得稅=利潤總額*稅率為25%。稅收的強(qiáng)制性是指國家作為社會管理者，依靠政治權(quán)力和政治權(quán)力，通過頒布法律或法令來征稅。一切有納稅義務(wù)的社會團(tuán)體和成員，都必須遵守國家強(qiáng)制性的稅法。在國家稅法規(guī)定的范圍內(nèi)，納稅人必須依法納稅，否則將受到法律的制裁，這是稅收法律地位的體現(xiàn)。強(qiáng)制性特征體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一方面，稅收分配關(guān)系的建立具有強(qiáng)制性，即稅收的征收完全依賴于國家所擁有的政權(quán)；另一方面，稅收征收的過程具有強(qiáng)制性，即如果發(fā)生稅收違法行為，國家可以依法進(jìn)行處罰。稅收的三個(gè)基本特征是一個(gè)統(tǒng)一的整體。它是實(shí)現(xiàn)稅收無償征收的有力保障，是稅收本質(zhì)的體現(xiàn)，固定性是強(qiáng)制性和無償性稅收征收的必然要求?！痉梢罁?jù)】《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第五十四條企業(yè)所得稅按月或者按季預(yù)繳。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在月份或者季度終了后15日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅申報(bào)表，預(yù)繳稅款。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在年度終了后五個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅申報(bào)表，并進(jìn)行匯算清繳，結(jié)清應(yīng)納稅款和應(yīng)退稅款。企業(yè)報(bào)送企業(yè)所得稅申報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定附送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和其他有關(guān)資料。

2022年電商稅收政策

2022年電子商務(wù)稅收有以下政策：電子商務(wù)經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)依法履行納稅義務(wù)，依法享受稅收優(yōu)惠。按照前條規(guī)定不需要辦理市場主體登記的電子商務(wù)經(jīng)營者，應(yīng)當(dāng)在首次納稅義務(wù)發(fā)生后，按照稅收征收管理法律、行政法規(guī)的規(guī)定辦理稅務(wù)登記，如實(shí)申報(bào)納稅。電子商務(wù)經(jīng)營者從事經(jīng)營活動(dòng)需要依法取得相關(guān)行政許可的，應(yīng)當(dāng)依法取得行政許可。根據(jù)以上兩條，我們可以這樣理解：如果只是偶爾做一筆小額交易，可以不用到工商所登記，但是不管賣多少賣多少，都要在產(chǎn)生合法收入后到稅務(wù)所登記，申報(bào)納稅。也就是說，對于電商從業(yè)者，無論業(yè)務(wù)規(guī)模大小，都會實(shí)行無差別征稅。

2021電商稅收是怎么收取的

2021年電商征稅參考如下：1。稅收激勵(lì)政策。企業(yè)在園區(qū)設(shè)立一般納稅人有限公司享受稅收優(yōu)惠政策，企業(yè)增值稅地方部分獎(jiǎng)勵(lì)30%-80%，企業(yè)所得稅地方部分獎(jiǎng)勵(lì)30%-80%。當(dāng)然，企業(yè)也可以申請五免五減半政策，所得稅按15%征收；2.查看征稅政策。如果電商企業(yè)需要成本，可以選擇在園區(qū)設(shè)立小型獨(dú)資企業(yè)，享受核定征收。核定的企業(yè)所得稅稅率在0.95%-2.19%之間。這樣可以解決沒有成本投入的企業(yè)的稅收壓力，獨(dú)資也可以解決主播的稅收壓力。055-79000第十九條非居民企業(yè)取得本法第三條第三款規(guī)定的所得，按照下列方法計(jì)算應(yīng)納稅所得額： (一)股息、紅利等股權(quán)投資所得，利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)所得，全額為應(yīng)納稅所得額；(二)財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，以財(cái)產(chǎn)凈值全額減除費(fèi)用后的余額為應(yīng)納稅所得額；(三)其他所得，比照前兩款規(guī)定的方法計(jì)算應(yīng)納稅所得額。第二十三條企業(yè)取得的下列所得已在境外繳納的所得稅稅款，可以從其當(dāng)期應(yīng)納稅額中扣除，抵免限額為該項(xiàng)所得依照本法規(guī)定計(jì)算的應(yīng)納稅額；在以后五年內(nèi)，超過信用額度的部分，可以用當(dāng)年可抵扣的稅額與年度信用額度的余額相互抵減： (一)居民企業(yè)來自中國境外的應(yīng)納稅所得額；(二)非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所，取得發(fā)生在中國境外但實(shí)際與該機(jī)構(gòu)、場所有關(guān)聯(lián)的應(yīng)納稅所得。

全球電子商務(wù)稅收政策是什么？

您好，隨著科技水平的不斷提高，我國電子商務(wù)發(fā)展迅速，新的交易模式對傳統(tǒng)的稅收政策和稅收征管提出了挑戰(zhàn)。摘要：本文分析了我國電子商務(wù)快速發(fā)展帶來的稅收問題，提出了進(jìn)一步完善電子商務(wù)稅收管理的對策和建議，以促進(jìn)電子商務(wù)的健康發(fā)展和涉稅業(yè)務(wù)的順利辦理。一、發(fā)達(dá)國家電子商務(wù)稅收監(jiān)管的主要對策。由于電子商務(wù)活動(dòng)具有上述特征，給原有稅收制度要素的確認(rèn)帶來困難，也給稅收政策、稅收制度、國際稅收規(guī)則和稅收征管帶來新的挑戰(zhàn)。近年來，由于互聯(lián)網(wǎng)商務(wù)活動(dòng)的迅速發(fā)展，由此引發(fā)的稅收問題引起了各國政府和稅收征管部門的重視，并對此進(jìn)行了積極而廣泛的研究，制定了許多相應(yīng)的對策。近年來，發(fā)達(dá)國家的主要對策有：(1)確定電子征稅原則。電子稅收原則是電子商務(wù)稅收的具體規(guī)則。在這方面，歐盟在1998年底制定的電子商務(wù)稅收五原則與其他國家相比最具代表性。其主要內(nèi)容包括：(1)除現(xiàn)行增值稅外，不再對網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易征收新的稅種。(2)在增值稅的意義上，電子傳輸被認(rèn)為是提供服務(wù)和科技與信息進(jìn)步的一種表現(xiàn)。(3)現(xiàn)行增值稅立法必須遵循和確保中性原則，不應(yīng)增加電子商務(wù)活動(dòng)正規(guī)運(yùn)作的負(fù)擔(dān)。(4)稅收政策和監(jiān)督管理措施必須易于遵守和適應(yīng)電子商務(wù)經(jīng)濟(jì)。(5)在新的征管模式下，應(yīng)確定網(wǎng)上稅收的征管效率，以及將可能實(shí)現(xiàn)的無紙化電子發(fā)票。從上面可以看出，歐盟制定的適用稅收五原則是在主要對互聯(lián)網(wǎng)貿(mào)易征收增值稅的前提下提出的。雖然提到了稅收中性原則，但只是從增值稅的角度。然而，美國對稅收中性原則有不同的解釋。他們的宗旨是在稅收上對類似的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)一視同仁，強(qiáng)調(diào)在制定相關(guān)稅收政策和稅收管理時(shí)應(yīng)采取中性原則，不妨礙新技術(shù)、新科學(xué)的發(fā)展和應(yīng)用。(2)是否征稅的確定。對于電子商務(wù)是否應(yīng)該征稅，很多國家都有自己的看法。比如美國是互聯(lián)網(wǎng)貿(mào)易最發(fā)達(dá)的國家和最大的出口國，信息產(chǎn)業(yè)成為其第一支柱產(chǎn)業(yè)，從中獲得了巨大的商業(yè)價(jià)值。為了保持在這一領(lǐng)域的領(lǐng)先地位，美國政府在克林頓政府時(shí)期于1997年7月發(fā)布了《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》，主張對互聯(lián)網(wǎng)商務(wù)免稅，但在互聯(lián)網(wǎng)上形成的有形交易除外。美國的這種做法遭到世界上許多國家的反對。比如日本、法國、德國等。作為全球互聯(lián)網(wǎng)貿(mào)易的主要消費(fèi)者，主張征稅，理由是不征稅就會失去大量稅收收入和稅收主權(quán)，最終無法改變自己在網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易中的不利地位。(3)稅收管轄權(quán)的確定。稅收管轄權(quán)是一國政府或地區(qū)管理其稅收的權(quán)力范圍。世界范圍內(nèi)常見的稅收管轄權(quán)包括居民管轄權(quán)和來源地管轄權(quán)。為了維護(hù)本國的稅收權(quán)威，許多國家?guī)缀跬瑫r(shí)采用居民管轄和來源地管轄。但在電子商務(wù)活動(dòng)中，美國等一些國家認(rèn)為新技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)貿(mào)易的發(fā)展會使居民稅收管轄權(quán)發(fā)揮更大作用，來源原則難以有效適用?？紤]到其出口國的經(jīng)濟(jì)利益，他們主張放棄收入來源的稅收管轄權(quán)。(4)常設(shè)機(jī)構(gòu)的確定。常設(shè)機(jī)構(gòu)的確定是實(shí)施居民管轄的基礎(chǔ)，在國際貿(mào)易中起著重要的作用

第二，中國對電子商務(wù)的稅收對策。電子商務(wù)是電子技術(shù)發(fā)展的一種表現(xiàn)。由于中國電子技術(shù)發(fā)展較晚，10年前電子商務(wù)還處于起步階段。與稅收相關(guān)的矛盾和問題雖然存在，但不是很明顯。然而，近年來，我國經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，電子商務(wù)活動(dòng)發(fā)展也十分迅速，涉稅問題也越來越嚴(yán)重。從我國科學(xué)技術(shù)的快速發(fā)展不難預(yù)測，電子商務(wù)活動(dòng)中的大量交易將很快出現(xiàn)，電子商務(wù)稅收政策和稅收管理將處于重要地位。實(shí)際上，我國對電子商務(wù)稅收政策的研究還處于起步階段，沒有權(quán)威的電子商務(wù)稅收政策和具體的法律法規(guī)。實(shí)際情況是政府不夠重視。從歷史上看，中國電子商務(wù)起步于1999年，至今已有10年。由于電子商務(wù)的發(fā)展是一個(gè)系統(tǒng)工程，相關(guān)法律環(huán)境的建設(shè)，網(wǎng)上支付系統(tǒng)、配送服務(wù)系統(tǒng)和運(yùn)營商內(nèi)部信息系統(tǒng)的建設(shè)等。中國電子商務(wù)體系環(huán)境的改善還有很長的路要走。但筆者認(rèn)為，我國的稅收政策及其相應(yīng)的處理電基業(yè)務(wù)的法律法規(guī)并不能馬上返還。根據(jù)我國電子商務(wù)發(fā)展的實(shí)際情況，國家應(yīng)制定以下相關(guān)對策：(1)實(shí)施鼓勵(lì)和支持的稅收政策。電子商務(wù)是高科技的產(chǎn)物，是社會進(jìn)步和科技進(jìn)步的表現(xiàn)。電子商務(wù)代表了未來貿(mào)易方式的發(fā)展方向。它的應(yīng)用和推廣將為所有成員國帶來更多的貿(mào)易機(jī)會。在發(fā)展電子商務(wù)中，既要重視電子信息和工商部門的推動(dòng)作用，又要加強(qiáng)政府部門對發(fā)展電子商務(wù)的宏觀規(guī)劃和引導(dǎo)作用。因此，針對電子商務(wù)的稅收政策應(yīng)突出鼓勵(lì)和支持政策，尤其是在我國電子商務(wù)發(fā)展階段。我們的稅收政策法規(guī)應(yīng)該立足于并有利于促進(jìn)電子商務(wù)的發(fā)展，而不是忽視和限制其發(fā)展。否則，中國的電子商務(wù)活動(dòng)將落后于世界平均水平。在制定稅收政策之前，應(yīng)該對電子商務(wù)的實(shí)踐進(jìn)行調(diào)查，以發(fā)現(xiàn)電子商務(wù)活動(dòng)的本質(zhì)，從而有針對性地鼓勵(lì)和支持電子商務(wù)的稅收政策。(2)實(shí)施公平公正的稅收政策。對于發(fā)展電子商務(wù)的稅收，我們應(yīng)該像發(fā)達(dá)國家一樣，制定積極穩(wěn)健的稅收政策，保持稅收中性原則。我們不應(yīng)該使稅收政策歧視不同形式的商業(yè)活動(dòng)，我們不應(yīng)該因?yàn)槎愂斩拗齐娮由虅?wù)活動(dòng)的發(fā)展。我們不應(yīng)該區(qū)分收入是通過網(wǎng)上交易還是一般交易分別征稅。類似的營業(yè)收入，無論其收入是通過電子商務(wù)還是一般業(yè)務(wù)獲得的，都應(yīng)該在稅收上公平對待。筆者認(rèn)為，在某種程度上，應(yīng)該給電子商務(wù)一些優(yōu)惠政策，促進(jìn)高科技的發(fā)展。(3)實(shí)施適應(yīng)科技發(fā)展的稅收政策。根據(jù)電子商務(wù)的特點(diǎn)，稅收政策要精細(xì)化、科學(xué)化，不能按照傳統(tǒng)的商業(yè)活動(dòng)來制定稅收政策和具體的稅法。在制定政策法規(guī)之前，要了解電子商務(wù)的本質(zhì)，掌握交易活動(dòng)的全過程，用高科技手段解決高科技發(fā)展帶來的稅收問題。為跟上電子商務(wù)技術(shù)的發(fā)展，研究開發(fā)跟蹤、監(jiān)控和自動(dòng)征稅系統(tǒng)。采取技術(shù)政策，應(yīng)結(jié)合電子商務(wù)和科技的發(fā)展前景制定稅收政策，并考慮到未來信息經(jīng)濟(jì)發(fā)展可能給稅收帶來的問題，使相關(guān)政策具有一定的穩(wěn)定性和連續(xù)性。按照目前的科技發(fā)展速度，我國未來稅收征管模式的發(fā)展方向應(yīng)該是智能征管。(四)實(shí)施情況

目前，中國的電子商務(wù)活動(dòng)在電子商務(wù)合同、電子商務(wù)支付規(guī)則以及網(wǎng)絡(luò)知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)、安全和標(biāo)準(zhǔn)等方面都需要規(guī)范。在制定稅收政策法規(guī)時(shí)，要與其他法律法規(guī)相銜接和協(xié)調(diào)，否則制定的稅收政策法規(guī)很難落實(shí)到位。此外，我們還應(yīng)考慮與電子商務(wù)相關(guān)的國際稅收協(xié)定。只有在世界經(jīng)濟(jì)一體化快速發(fā)展的環(huán)境下，才能立于不敗之地。(5)培養(yǎng)一支高素質(zhì)的稅收管理隊(duì)伍。如前所述，電子商務(wù)是高科技的產(chǎn)物，稅收管理需要高素質(zhì)的人才，否則正常的稅收管理無法實(shí)施。我們應(yīng)該加強(qiáng)對當(dāng)前稅務(wù)管理人員的培訓(xùn)。一是要掌握與電子商務(wù)活動(dòng)相關(guān)的電子計(jì)算機(jī)設(shè)備，使其更好地服務(wù)于電子商務(wù)稅收工作；二是要掌握電子商務(wù)活動(dòng)的特點(diǎn)，在稅收征管過程中心中有數(shù)，提高稅收征管效率；第三，掌握國內(nèi)外稅收法律法規(guī)，依法辦事，按率征稅，準(zhǔn)確執(zhí)法，以促進(jìn)電子商務(wù)活動(dòng)有序發(fā)展。歡迎來到158教育在線提問。

電商平臺要交哪些稅？

如果電子商務(wù)有增值稅交易，就應(yīng)該繳納增值稅。小規(guī)模納稅人繳納4%，一般納稅人繳納17%，但進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣。1.電商只要有業(yè)務(wù)收入就要交稅。2.個(gè)人賣家應(yīng)承擔(dān)的主要納稅義務(wù)包括增值稅和個(gè)人所得稅，而企業(yè)賣家則需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅。3.對于達(dá)到建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)(即《全球電子商務(wù)綱要》規(guī)定的設(shè)置賬冊標(biāo)準(zhǔn))的個(gè)人賣家。稅務(wù)部門按照《個(gè)體工商戶建賬管理暫行辦法》審核收稅，適用5%-35%的超額累進(jìn)稅率。至于那些達(dá)不到建帳標(biāo)準(zhǔn)的個(gè)人賣家，有關(guān)部門定期征收固定稅。目前，全國各地應(yīng)納稅額的標(biāo)準(zhǔn)不一。4.與個(gè)人賣家類似，企業(yè)賣家參照《個(gè)體工商戶個(gè)人所得稅計(jì)稅辦法》繳納企業(yè)所得稅。通常這種稅的稅率是25%。就增值稅而言，無論個(gè)人銷售者還是企業(yè)銷售者，月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元(含3萬元)的增值稅小規(guī)模納稅人和營業(yè)稅納稅人，按照國家稅務(wù)總局2014年第57號公告的規(guī)定，免征增值稅或營業(yè)稅。信息：各電商平臺征收的稅：1。天貓：是阿里巴巴集團(tuán)的B2C網(wǎng)站，平臺模式運(yùn)營(讓別人開店)；淘寶作為第三方電商平臺，收取服務(wù)費(fèi)和平臺管理費(fèi)，開6%的增值稅發(fā)票；2.JD.COM商城：是JD.COM集團(tuán)的B2C網(wǎng)站，以自營模式(自己賣貨)平臺模式(讓別人開店)運(yùn)營；除了服務(wù)費(fèi)和平臺管理費(fèi)6%的增值稅，還有自營商品16%的傳統(tǒng)增值稅。參考資料來源：百度百科-電子商務(wù)稅收參考資料來源：百度百科-電子商務(wù)平臺