電商公司都要交哪些稅:1。增值稅=商品銷售收入(不含稅)*3%(小規(guī)模納稅人,月報(bào)表);增值稅=商品銷售收入(不含稅)*17%(增值稅一般納稅人,月報(bào)表);營(yíng)業(yè)稅=咨詢、服務(wù)、廣告收入*5%(月報(bào));2.應(yīng)交城建稅=應(yīng)交增值稅、應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅*7%(月報(bào)表);3.應(yīng)交教育費(fèi)附加=應(yīng)交增值稅和應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅*3%(月報(bào));4.堤圍防護(hù)費(fèi):營(yíng)業(yè)收入*0.02%(有的地方不收)(月報(bào));5.所得稅=利潤(rùn)總額*稅率為25%(季報(bào));(符合條件的小型微利企業(yè)所得稅稅率為20%。小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家未限制或禁止的行業(yè),且符合下列條件的企業(yè):工業(yè)企業(yè),年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元,從業(yè)人員不超過(guò)100人,資產(chǎn)總額不超過(guò)3000萬(wàn)元;對(duì)其他企業(yè),年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元,從業(yè)人數(shù)不超過(guò)80人,資產(chǎn)總額不超過(guò)1000萬(wàn)元),一般營(yíng)業(yè)稅稅率為5%。6.個(gè)人所得稅(月報(bào));代扣代繳,無(wú)論工資薪金是否超過(guò)2000元,所有員工都要全額申報(bào)。應(yīng)納個(gè)人所得稅(按個(gè)人工資、薪金計(jì)算的個(gè)人應(yīng)納稅額,應(yīng)納稅所得額為每月收入扣除免稅的“五險(xiǎn)一金”等應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的項(xiàng)目,再扣除允許扣除的費(fèi)用2000元后的余額。應(yīng)納個(gè)人所得稅=應(yīng)納稅所得額*適用稅率-速算扣除。附:個(gè)人所得稅稅率表(適用于工資、薪金所得)。月應(yīng)納稅所得額稅率(%)速算扣除1不超過(guò)500元的5 02,500元至2000元的10 253,5000元至2萬(wàn)元的15 1254,2萬(wàn)元至4萬(wàn)元的20 3755,4萬(wàn)元至6萬(wàn)元的25 13756,30 337。7 6萬(wàn)-8萬(wàn)元以上部分35 63 758 8萬(wàn)-10萬(wàn)元以上部分40 103 759 10萬(wàn)元以上部分45 15 375(注:本表所稱月應(yīng)納稅所得額是指月收入減除費(fèi)用2000元或者依照本法第六條規(guī)定減除費(fèi)用后的余額。7.印花稅(月報(bào)要求異地,或者發(fā)生時(shí)購(gòu)買);在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)置賬簿、領(lǐng)取《中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例》所列憑證的單位和個(gè)人為印花稅的納稅人,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定繳納印花稅。稅目稅率表稅目稅率表或稅收購(gòu)銷合同0.3加工合同0.5建筑工程勘察設(shè)計(jì)合同0.5建筑安裝合同0.3財(cái)產(chǎn)租賃合同1貨物運(yùn)輸合同0.5倉(cāng)儲(chǔ)保管合同1借款合同0.05財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同1技術(shù)合同0.3產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓文件0.5
法律分析:電子商務(wù)納稅流程:1。首先確定公司有沒(méi)有國(guó)稅,只有企業(yè)所得稅還是增值稅,是按月還是按季度報(bào)。一般增值稅按月申報(bào),所得稅按季度申報(bào)。如果不是網(wǎng)報(bào),每月15日前拿財(cái)務(wù)報(bào)表和申報(bào)表(加蓋公章)到國(guó)稅局申報(bào);2.根據(jù)國(guó)稅,填寫地稅申報(bào)表和個(gè)人所得稅代扣代繳表,向地稅局申報(bào)。3.如果沒(méi)有國(guó)稅,就只申報(bào)地稅。關(guān)于電商平臺(tái)小規(guī)模納稅人需要繳納的稅,有以下幾點(diǎn):1。增值稅=商品銷售收入(不含稅)乘以3%(小規(guī)模納稅人,月報(bào)表);2.應(yīng)交城建稅=應(yīng)交增值稅,增值稅乘以7%(月報(bào)表);3.應(yīng)交教育費(fèi)附加=應(yīng)交增值稅,增值稅乘以3%(月報(bào));4.堤圍防護(hù)費(fèi):業(yè)務(wù)收入乘以0.02%(有的地方不收)(月報(bào));5.個(gè)人所得稅(月報(bào));代扣代繳,無(wú)論工資薪金是否超過(guò)2000元,所有員工都要全額申報(bào);6.所得稅=利潤(rùn)總額乘以稅率為25%。法律依據(jù):《中華人民共和國(guó)電子商務(wù)法》第十一條電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)履行納稅義務(wù),依法享受稅收優(yōu)惠。按照前條規(guī)定不需要辦理市場(chǎng)主體登記的電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者,應(yīng)當(dāng)在首次納稅義務(wù)發(fā)生后,按照稅收征收管理法律、行政法規(guī)的規(guī)定辦理稅務(wù)登記,如實(shí)申報(bào)納稅。第二十八條電子商務(wù)平臺(tái)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向市場(chǎng)監(jiān)督管理部門提交平臺(tái)內(nèi)經(jīng)營(yíng)者的身份信息,提示未依法登記市場(chǎng)主體的經(jīng)營(yíng)者予以登記,并配合市場(chǎng)監(jiān)督管理部門為根據(jù)電子商務(wù)特點(diǎn)應(yīng)當(dāng)?shù)怯浭袌?chǎng)主體的經(jīng)營(yíng)者提供便利。電子商務(wù)平臺(tái)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)按照稅收征收管理法律、行政法規(guī)的規(guī)定,向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送其身份信息和涉稅信息,并提示本法第十條規(guī)定不需要辦理市場(chǎng)主體登記的電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者按照本法第十一條第二款的規(guī)定辦理稅務(wù)登記。
1.如果電商平臺(tái)企業(yè)從事自營(yíng)商品:增值稅、城建教育費(fèi)附加、水利建設(shè)基金、印花稅、企業(yè)所得稅;2.如果公司既有自營(yíng)又有代銷:增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城市建設(shè)教育費(fèi)附加、水利建設(shè)基金、印花稅、企業(yè)所得稅;3.如果有涉及消費(fèi)稅的商品:加消費(fèi)稅;4.如果有自己的房子和土地:加房產(chǎn)稅和土地使用稅。具體可以咨詢當(dāng)?shù)貒?guó)稅和地稅局。望采納!
增值稅、營(yíng)業(yè)稅、應(yīng)交城建稅、應(yīng)交教育費(fèi)附加、堤圍防護(hù)費(fèi)、所得稅、個(gè)人所得稅、印花稅。稅收(來(lái)自拉丁語(yǔ)taxo)是政府組織為了給各種公共支出提供資金而向納稅人(個(gè)人或其他法人)征收的強(qiáng)制性財(cái)政支出或其他種類的稅。不納稅、逃稅、抗稅都將受到法律的制裁。稅收由直接稅或間接稅組成,可以用貨幣或等價(jià)勞動(dòng)支付。大多數(shù)國(guó)家在地方稅收體系中支付公共/共同/商定的國(guó)家需求和政府職能:有些稅收按個(gè)人年收入的固定百分比征收,有些比例以年收入額為基礎(chǔ),有些國(guó)家在特定地區(qū)實(shí)行幾乎不征稅或稅率很低的稅收。有些國(guó)家征收企業(yè)所得稅和股息稅;這通常被稱為雙重征稅,因?yàn)閺墓臼盏竭@筆錢的個(gè)人股東也會(huì)對(duì)其個(gè)人收入征稅。
如果電子商務(wù)有增值稅交易,就應(yīng)該繳納增值稅。小規(guī)模納稅人繳納4%,一般納稅人繳納17%,但進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣。1.電商只要有業(yè)務(wù)收入就要交稅。2.個(gè)人賣家應(yīng)承擔(dān)的主要納稅義務(wù)包括增值稅和個(gè)人所得稅,而企業(yè)賣家則需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅。3.對(duì)于達(dá)到建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)(即《個(gè)體工商戶建賬管理暫行辦法》規(guī)定的設(shè)置賬冊(cè)標(biāo)準(zhǔn))的個(gè)人賣家。稅務(wù)部門按照《個(gè)體工商戶個(gè)人所得稅計(jì)稅辦法》審核收稅,適用5%-35%的超額累進(jìn)稅率。至于那些達(dá)不到建帳標(biāo)準(zhǔn)的個(gè)人賣家,有關(guān)部門定期征收固定稅。目前,全國(guó)各地應(yīng)納稅額的標(biāo)準(zhǔn)不一。4.與個(gè)人賣家類似,企業(yè)賣家參照《企業(yè)所得稅法》繳納企業(yè)所得稅。通常這種稅的稅率是25%。就增值稅而言,無(wú)論個(gè)人銷售者還是企業(yè)銷售者,月銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)3萬(wàn)元(含3萬(wàn)元)的增值稅小規(guī)模納稅人和營(yíng)業(yè)稅納稅人,按照國(guó)家稅務(wù)總局2014年第57號(hào)公告的規(guī)定,免征增值稅或營(yíng)業(yè)稅。信息:各電商平臺(tái)征收的稅:1。天貓:是阿里巴巴集團(tuán)的B2C網(wǎng)站,平臺(tái)模式運(yùn)營(yíng)(讓別人開店);淘寶作為第三方電商平臺(tái),收取服務(wù)費(fèi)和平臺(tái)管理費(fèi),開6%的增值稅發(fā)票;2.JD.COM商城:是JD.COM集團(tuán)的B2C網(wǎng)站,以自營(yíng)模式(自己賣貨)平臺(tái)模式(讓別人開店)運(yùn)營(yíng);除了服務(wù)費(fèi)和平臺(tái)管理費(fèi)6%的增值稅,還有自營(yíng)商品16%的傳統(tǒng)增值稅。參考資料來(lái)源:百度百科-電子商務(wù)稅收參考資料來(lái)源:百度百科-電子商務(wù)平臺(tái)
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